江蘇省進一步深化稅收征管改革的實施方案為貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》（以下簡稱《意見》）精神，結合江蘇實際，制定本方案。
一、總體要求
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以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，認真落實習近平總書記對江蘇工作的重要講話指示要求，按照黨中央、國務院決策部署，圍繞把握新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局，緊扣《江蘇省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠景目標綱要》，把深化、完善、豐富優(yōu)化高效統(tǒng)一的新征管體系作為重要舉措，深入推進精確執(zhí)法、精細服務、精準監(jiān)管、精誠共治，確?！兑庖姟啡媛鋵?，為切實履行好“爭當表率、爭做示范、走在前列”重大使命，譜寫“強富美高”新江蘇建設的現(xiàn)代化新篇章提供堅實保障。
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堅持黨的全面領導，把加強黨對稅收工作的全面領導貫穿《意見》落實全過程；堅持以人民為中心，把提升納稅人繳費人獲得感、滿意度、遵從度作為根本標準；堅持依法治稅，運用法治思維和法治方式深化改革；堅持改革創(chuàng)新，充分發(fā)揮江蘇在新征管體系建設上的先發(fā)優(yōu)勢，推動稅務執(zhí)法、服務、監(jiān)管的理念和方式手段等全方位變革；堅持問題導向，切實解決稅收征管中的突出問題；堅持系統(tǒng)觀念，在優(yōu)化高效統(tǒng)一的新征管體系框架內(nèi)，統(tǒng)籌推進改革。
（三）主要目標
2022年，新征管體系成為江蘇重點領域改革特色品牌，稅務執(zhí)法規(guī)范性、服務便捷性、監(jiān)管精準性以及智慧稅務建設取得突破性進展。
2023年，新征管體系高質(zhì)量運行，改革先發(fā)優(yōu)勢彰顯，在省域治理中發(fā)揮重要作用。智慧稅務全面應用，稅務執(zhí)法、稅費服務、稅務監(jiān)管、稅費共治新體系全面到位。
2025年，建成國內(nèi)一流、國際領先的現(xiàn)代化稅收新征管體系，智慧稅務以及稅務執(zhí)法、服務、監(jiān)管水平全方位提升，對全省治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設形成強大支撐。
二、主要任務
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1．統(tǒng)籌推進全省大數(shù)據(jù)中心稅收分中心建設。將智慧稅務建設納入數(shù)字政府建設體系，利用全省稅務系統(tǒng)現(xiàn)有資源和省、市兩級大數(shù)據(jù)中心政務云資源，建設全省大數(shù)據(jù)中心稅收分中心。強化集中存儲、加工處理、分析應用、產(chǎn)品研發(fā)、服務供給、安全防護等功能，健全網(wǎng)絡、數(shù)據(jù)安全監(jiān)管機制，提升監(jiān)測預警和應急處置能力，建成自主可控、安全可靠、涵蓋數(shù)據(jù)全生命周期管理的稅收大數(shù)據(jù)管理體系。將全省大數(shù)據(jù)稅收分中心建設納入省大數(shù)據(jù)中心體系規(guī)劃。
2．打造智慧稅務精品項目。按照智慧江蘇建設總體部署，推動稅務執(zhí)法、服務、監(jiān)管與大數(shù)據(jù)智能應用深度融合、高效聯(lián)動。穩(wěn)步實施發(fā)票電子化改革，推進法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”、稅務機關信息“一局式”、稅務人員信息“一員式”智能歸集。將數(shù)據(jù)應用作為稅收征管的必經(jīng)環(huán)節(jié)，實現(xiàn)稅收治理數(shù)字化、智慧化、可視化。
3．深化稅費數(shù)據(jù)共享應用。依托全省一體化大數(shù)據(jù)共享交換體系，推進稅務數(shù)據(jù)與多部門信息的匯聚聯(lián)通，逐步建立稅務數(shù)據(jù)為主體、其他部門及互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)共享聯(lián)通的江蘇稅收大數(shù)據(jù)資源庫。通過財政預算管理一體化平臺，實現(xiàn)部門信息實時共享。建立健全稅務部門與發(fā)展改革、科技、工業(yè)和信息化、公安、民政、司法、人力資源社會保障、住房城鄉(xiāng)建設、商務、政務、市場監(jiān)管、統(tǒng)計、醫(yī)保、地方金融監(jiān)管、人民銀行等部門常態(tài)化、制度化稅費數(shù)據(jù)共享機制。
4．扎實推進稅收數(shù)據(jù)服務經(jīng)濟發(fā)展。加快構建數(shù)據(jù)驅動發(fā)展新模式，打造稅收數(shù)據(jù)服務經(jīng)濟建設江蘇樣板。各級黨委、政府要積極運用稅收大數(shù)據(jù)研判經(jīng)濟形勢，提升科學決策水平。稅務部門要緊扣江蘇全局性戰(zhàn)略，加強稅收大數(shù)據(jù)分析，打造江蘇大數(shù)據(jù)分析應用示范項目。
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5．加強稅務執(zhí)法制度建設。圍繞法治江蘇、法治政府、法治社會一體建設，落實稅收法定原則。堅持法定職責必須為、法無授權不可為，深入推進稅收權責清單制度。強化稅費征管職責清單在稅務執(zhí)法中的基礎性作用，防止不當行使稅務執(zhí)法權。
6．依法維護稅費征收秩序。各地要依法依規(guī)組織稅費收入，推行稅費收入質(zhì)量預警報告和風險提示制度。稅務部門要堅持依法征收，堅決不收“過頭稅費”，堅決防止和制止越權減免稅費，全面、及時、準確落實稅費優(yōu)惠政策。
7．嚴格規(guī)范稅務執(zhí)法行為。全面落實行政執(zhí)法公示、執(zhí)法全過程記錄、重大執(zhí)法決定法制審核制度，實現(xiàn)事前可預警，事中可監(jiān)控，事后可追溯。嚴格稅務執(zhí)法資格管理。逐步建立稅務執(zhí)法質(zhì)量智能控制體系。
8．不斷提升稅務執(zhí)法精確度。堅持以“信用+風險”為基礎，推行無風險不打擾、有違法要追究、全過程強智控的精確執(zhí)法，堅決防止粗放式、選擇性、“一刀切”執(zhí)法。優(yōu)化“首違不罰”清單，準確把握一般涉稅違法與犯罪的界限，做到罰當其責。
9．持續(xù)改進稅務執(zhí)法方式。以納稅人繳費人自愿遵從為目標，推行“大數(shù)據(jù)動態(tài)監(jiān)控+前置式提示提醒+納稅人自查自糾”為主的稅務執(zhí)法新方式，推行線上、遠程執(zhí)法等“非接觸式”執(zhí)法，嚴格稅務約談和實地調(diào)查審批，通過提示提醒、引導輔導、約談警示等方式，做到寬嚴相濟、法理相融。
10．深入推進分類分級稅務執(zhí)法。按照規(guī)模、行業(yè)、特定類型以及信用風險特征等標準，對納稅人繳費人進行科學分類，按照專業(yè)化分工，分級承擔稅務執(zhí)法職責。對各類稅務執(zhí)法任務實行扎口管理，嚴控下戶檢查頻次，防止多頭執(zhí)法和重復檢查。
11．推進稅務執(zhí)法區(qū)域協(xié)同。落實長三角區(qū)域內(nèi)統(tǒng)一裁量基準，推動長三角區(qū)域稅務執(zhí)法信息互通、執(zhí)法結果互認。簡化企業(yè)涉稅涉費事項跨省遷移程序，基本實現(xiàn)資質(zhì)異地共認。落實全國通辦涉稅涉費事項清單，推動擴大跨省經(jīng)營企業(yè)通辦涉稅涉費事項范圍。
12．強化稅務執(zhí)法內(nèi)部控制和監(jiān)督。健全稅務執(zhí)法內(nèi)控機制，將內(nèi)控措施嵌入信息系統(tǒng)，強化事前預警、事中阻斷、事后追責。建立健全政策落實、組織收入等執(zhí)法事項的監(jiān)督機制。加強稅務違法案件“一案雙查”，健全稅務執(zhí)法權運行監(jiān)督制約機制，完善一體化綜合監(jiān)督體系。
（三）大力推行稅費服務新體系建設
13．全面落實政務服務改革要求。對標國際高標準市場規(guī)則體系，為企業(yè)、群眾辦好“一件事”，統(tǒng)籌推進稅費服務改革，提高“一件事、一次辦”水平。在企業(yè)新辦、注銷、不動產(chǎn)登記與房屋交易、個人社保等方面，實行一窗受理、集成辦理。
14．完善稅費服務體制機制。稅費服務全面融入江蘇政務服務網(wǎng)、進駐政務服務中心，做好12366納稅服務熱線與12345政務服務便民熱線歸并工作。加強稅費服務事項統(tǒng)籌整合、一體推送，完善專業(yè)稅費服務機構主導、延伸點補充、社會化網(wǎng)點協(xié)同、區(qū)域一體通辦的稅費服務機制。
15．大幅減輕辦稅繳費負擔。落實“證照分離”改革要求，進一步壓減納稅繳費次數(shù)和時間，積極通過信息系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)、加強部門間數(shù)據(jù)共享，著力減少納稅人繳費人重復報送，擴大“自行判別、自行申報、事后監(jiān)管”范圍，加快出口退稅辦理速度，推行稅務證明事項告知承諾制，落實容缺辦理要求。
16．全面提升線上辦稅質(zhì)效。優(yōu)化電子稅務局，推廣應用“江蘇稅務”App，并與“江蘇政務服務”App全面對接，完善申報表在線自動預填、信息服務個性定制等功能，基本實現(xiàn)企業(yè)稅費事項網(wǎng)上辦理、個人稅費事項掌上辦理。智能分析識別納稅人繳費人的實際體驗、個性需求等，精準提供線上服務。
17．進一步整合線下辦稅業(yè)務。深化線下辦稅“一個進口”改革，推進稅費服務機構辦稅功能整合，一體承擔相關稅費服務受理、調(diào)查、審核等職責，推動實現(xiàn)納稅人繳費人只進一扇門、只到一個窗、最多跑一次、能辦所有事。持續(xù)優(yōu)化線下服務措施，滿足特殊人員、事項的服務需求。
18．全面提升政策確定性服務水平。發(fā)揮制度創(chuàng)新重要作用，健全完善政策確定性管理服務機制，探索實施大企業(yè)“稅企直聯(lián)”“預約裁定”等個性化服務舉措。
19．強化納稅人繳費人合法權益保護。落實稅務規(guī)范性文件合法性、權益性審核機制，健全納稅人繳費人合法權益維護機制，保障納稅人繳費人的知情權、參與權和行政救濟權，嚴格保護納稅人繳費人及扣繳義務人信息。
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20．構建跨部門綜合監(jiān)管新格局。加快形成以“雙隨機、一公開”監(jiān)管為基本手段、以重點監(jiān)管為補充、以“信用+風險”為基礎的新型監(jiān)管機制。融入全省跨部門綜合監(jiān)管新格局，切實解決多頭監(jiān)管、重復檢查等問題。
21．健全完善稅務監(jiān)管體制機制。構建稅務精準監(jiān)管新體系，為全國創(chuàng)造試點經(jīng)驗。發(fā)揮稅務監(jiān)管重要作用，通過排查分析涉稅風險、分類實施優(yōu)化服務、規(guī)范執(zhí)法等措施，形成稅務執(zhí)法、稅費服務、稅務監(jiān)管相統(tǒng)一的三位一體大監(jiān)管格局。
22．豐富完善稅務監(jiān)管方式。完善納稅信用體系，規(guī)范守信激勵、失信懲戒措施，強化協(xié)同監(jiān)管；推進稅收征管全流程、全鏈條監(jiān)管，實施事前事中事后全面監(jiān)管；推進動態(tài)信用評價和風險識別體系建設，實施智慧監(jiān)管。
23．明確分級稅務監(jiān)管職能。強化省稅務局在稅務監(jiān)管體系中的主導作用，通過稅收監(jiān)控中心建設，完善全省涉稅信用評價和風險分析識別庫，履行各稅費聯(lián)動分析監(jiān)管職能。設區(qū)市、縣（市、區(qū)）稅務局重在落實監(jiān)管要求，實現(xiàn)精準監(jiān)管目標。
24．加強重點領域稅務監(jiān)管。將高風險納稅人繳費人作為隨機選案的主要對象；對逃避稅問題多發(fā)的行業(yè)、地區(qū)和人群，適當提高“雙隨機、一公開”抽查比例。依法加強對高收入高凈值人員的稅費服務與監(jiān)管。持續(xù)關注隱瞞收入、虛列成本、轉移利潤以及利用“稅收洼地”“陰陽合同”和關聯(lián)交易等逃避稅風險。推進跨部門聯(lián)合抽查。
25．嚴厲打擊涉稅違法犯罪。助力更高水平平安江蘇建設，深入開展保市場主體公平競爭專項治理行動，推動查處稅收違法犯罪行為跨部門合作機制，精準有效打擊“假企業(yè)”虛開發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費優(yōu)惠等行為，保障國家稅收安全。依法從嚴查處曝光重大涉稅違法犯罪案件，依法依規(guī)對失信企業(yè)和個人實施聯(lián)合懲戒。
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26．持續(xù)推動社會協(xié)同共治。加強部門協(xié)作，推進稅費協(xié)同共治新體系建設。把稅收數(shù)據(jù)作為全省社會治理的重要資源，發(fā)揮網(wǎng)格化社會綜合治理優(yōu)勢，推進稅費服務監(jiān)管社會化。
27．健全地方稅費法規(guī)規(guī)章制度。按國家統(tǒng)一部署，依法做好全省稅費法規(guī)規(guī)章立改廢釋等工作，適時修訂地方稅收征管保障辦法。
28．深化部門協(xié)作聯(lián)動。通過協(xié)同監(jiān)管、聯(lián)動執(zhí)法、“銀稅互動”、“稅警協(xié)作”等形式，加強稅務與相關部門協(xié)作，共同做好地方稅費征收管理。支持第三方按市場化原則為納稅人繳費人提供個性化服務，加強對涉稅中介組織的執(zhí)業(yè)監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管。
29．強化稅收司法保障。公安部門要加強涉稅犯罪案件查辦，做實公安派駐稅務聯(lián)絡機制，加強行政執(zhí)法與刑事司法銜接。檢察機關發(fā)現(xiàn)負有稅務監(jiān)管相關職責的行政機關不依法履責的，應依法提出檢察建議。審判機關要建立涉稅涉費司法案例指導制度，加強與稅務部門在追征、破產(chǎn)等涉稅領域的協(xié)作。
30．不斷拓展國際稅收合作。圍繞“深化東西雙向開放、加快向開放強省邁進”目標，落實稅收協(xié)定優(yōu)惠待遇，做好跨境涉稅爭議案件相互協(xié)商和預約定價安排等工作。適應國際稅改最新變化，深化跨境利潤水平監(jiān)控，精準應對跨境逃避稅，穩(wěn)固和擴大稅源。商務、海關、人民銀行等部門要為國際稅收合作提供支撐。
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31．優(yōu)化征管職責。推動稅務征管機構職能扁平化、專業(yè)化、實體化。省稅務局強化全省稅費服務一體化管理，全省稅務監(jiān)管集中監(jiān)控、集約處理，國家稅務總局千戶集團和省稅務局列名企業(yè)、高收入高凈值個人、跨境稅源等重大復雜涉稅事項處理，大數(shù)據(jù)集中處理與應用供給、信息化支撐運行保障等職能。設區(qū)市、縣（市、區(qū)）稅務局強化直接面向區(qū)域納稅人繳費人的服務和執(zhí)法等職能。
32．優(yōu)化人力資源配置。加大稅務領軍人才和各層次骨干人才培養(yǎng)力度，調(diào)優(yōu)配強稅務管理重點領域征管力量。完善稅務干部考核評價機制，推動績效管理滲入業(yè)務流程、融入崗責體系，提升自動化考評水平。加強稅務干部上掛下派和到系統(tǒng)外掛職交流。
三、組織實施
?。ㄒ唬┘訌娊M織領導。省和各設區(qū)市、縣（市、區(qū)）要成立深化稅收征管改革領導小組。省級領導小組由省政府分管副省長擔任組長，稅務、發(fā)展改革、財政、人力資源社會保障等相關部門為成員單位，領導小組辦公室設在省稅務局。各級領導小組要全面推動稅收征管改革工作落實到位。
（二）注重跟蹤問效。各級黨委、政府要對改革落實情況進行督促檢查，完善正向激勵機制，健全容錯糾錯機制，嚴格做到“三個區(qū)分開來”，鼓勵廣大干部積極投身改革。
（三）積極宣傳引導。高度重視深化稅收征管改革宣傳工作，準確解讀便民利企政策措施，積極穩(wěn)妥回應社會關切，營造良好氛圍。
（四）全力支持保障。各級黨委、政府要按照稅務系統(tǒng)實行雙重領導管理體制的要求，在稅收共治、司法保障、信息共享、經(jīng)費保障等方面提供有力支持，積極解決改革中遇到的各類問題。
中共江蘇省委辦公廳
2021年8月27日印發(fā)
