各市、縣（市、區(qū)）黨委和人民政府，省直屬各單位：
《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案》已經(jīng)省委、省政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹落實(shí)。
中共浙江省委辦公廳
浙江省人民政府辦公廳
2021 年 7 月 31 日
關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的實(shí)施方案
為全面貫徹中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》精神，結(jié)合我省實(shí)際，現(xiàn)制定如下實(shí)施方案。
一、總體要求
（一）指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，圍繞把握新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局，堅持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)、依法治稅、為民便民、問題導(dǎo)向、改革創(chuàng)新、系統(tǒng)觀念，以數(shù)字化引領(lǐng)稅收征管改革，深入推進(jìn)精確執(zhí)法、精細(xì)服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠共治，大幅提高稅法遵從度和社會滿意度，明顯降低征納成本，充分發(fā)揮稅收職能作用，為忠實(shí)踐行“八八戰(zhàn)略”、奮力打造“重要窗口”，爭創(chuàng)社會主義現(xiàn)代化先行省，高質(zhì)量發(fā)展建設(shè)共同富裕示范區(qū)提供有力支撐。
（二）主要目標(biāo)。按照“一年出成果、兩年大變樣、五年新飛躍”的要求，扎實(shí)推進(jìn)稅收征管改革。到 2022 年，基本建成一體化智能化的稅務(wù)數(shù)字化體系，稅務(wù)執(zhí)法規(guī)范性、稅費(fèi)服務(wù)便捷性、稅務(wù)監(jiān)管精準(zhǔn)性取得重大進(jìn)展。到2023年，基本建成與稅收現(xiàn)代化相適應(yīng)的稅務(wù)執(zhí)法新體系、稅費(fèi)服務(wù)新體系、稅務(wù)監(jiān)管新體系，實(shí)現(xiàn)從經(jīng)驗(yàn)式執(zhí)法向科學(xué)精確執(zhí)法轉(zhuǎn)變，從無差別服務(wù)向精細(xì)化智能化個性化服務(wù)轉(zhuǎn)變，從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，基本形成黨政領(lǐng)導(dǎo)、部門協(xié)作、社會協(xié)同、公眾參與的稅費(fèi)共治新格局。到 2025 年，深化稅收征管制度改革取得顯著成效，基本建成智慧稅務(wù)，全方位提高執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管和共治能力。
二、主要任務(wù)
?。ㄒ唬┤嫱七M(jìn)稅務(wù)數(shù)字化改革
1.構(gòu)建稅務(wù)數(shù)字化體系。貫徹落實(shí)《浙江省數(shù)字化改革總體方案》，扎實(shí)推進(jìn)稅務(wù)領(lǐng)域數(shù)字化改革。強(qiáng)化黨務(wù)政務(wù)業(yè)務(wù)一體銜接、稅費(fèi)種一體聯(lián)動、稅務(wù)內(nèi)外一體共治、組織崗位責(zé)任與信息系統(tǒng)一體推進(jìn)。加大稅務(wù)系統(tǒng)信息化平臺的優(yōu)化整合力度，形成全省統(tǒng)一的稅收業(yè)務(wù)數(shù)字化體系。加強(qiáng)稅務(wù)系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施整合和涉稅數(shù)據(jù)聚合，打造稅收大數(shù)據(jù)平臺，深化數(shù)據(jù)互聯(lián)互通和資源共享共用。加強(qiáng)涉稅數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和涉稅信息安全管控。
2.推進(jìn)智慧稅務(wù)建設(shè)。充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、移動互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)，構(gòu)建高集成功能、高安全性能、高應(yīng)用效能的智慧稅務(wù)體系。推進(jìn)內(nèi)外數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通、線上線下有機(jī)貫通，實(shí)現(xiàn)“一戶式、一人式、一局式、一員式”智能歸集，深入推進(jìn)對納稅人繳費(fèi)人行為的自動分析管理、對稅務(wù)人員履責(zé)的全過程自控考核考評、對稅務(wù)決策信息和任務(wù)的自主分類推送。
3.落實(shí)發(fā)票電子化改革任務(wù)。上線應(yīng)用全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺，24小時在線免費(fèi)提供電子發(fā)票申領(lǐng)、開具、交付、查驗(yàn)等服務(wù)。提高交通、醫(yī)療等重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域的電子發(fā)票比例，到2023年電子發(fā)票比例達(dá)到90%以上。推進(jìn)電子發(fā)票社會化協(xié)同應(yīng)用，進(jìn)一步提高電子發(fā)票的認(rèn)可度。打通電子發(fā)票信息與財務(wù)核算系統(tǒng)、檔案管理信息系統(tǒng)的銜接渠道，實(shí)現(xiàn)電子發(fā)票無紙化報銷、入賬、歸檔、存儲。2023年，發(fā)票無紙化應(yīng)用比例達(dá)到60%以上；2025年，實(shí)現(xiàn)發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化。
4.深化稅收大數(shù)據(jù)應(yīng)用。加快數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)融合，拓寬稅費(fèi)數(shù)據(jù)應(yīng)用場景，打造具有浙江辨識度的稅務(wù)智慧大腦、數(shù)據(jù)駕駛艙及風(fēng)險預(yù)警中心、質(zhì)量監(jiān)控中心、決策指揮中心等應(yīng)用集群。健全稅費(fèi)信息共享交換機(jī)制，完善稅費(fèi)數(shù)據(jù)共享目錄清單，加大稅費(fèi)數(shù)據(jù) 共享開放力度，及時將非稅征管信息等數(shù)據(jù)共享給財政、自然資源、生態(tài)環(huán)境、人民銀行等部門。發(fā)揮稅費(fèi)數(shù)據(jù)在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行研判、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險識別等方面的積極作用，助力我省數(shù)字化改革。
?。ǘ┎粩嗤晟凭_執(zhí)法體系
5.積極落實(shí)稅費(fèi)政策。全面落實(shí)國家稅制改革要求，完善地方財稅體系，培育地方稅源。發(fā)揮稅收在提高發(fā)展質(zhì)量效益、改革收入分配制度、協(xié)調(diào)城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展、建設(shè)文明和諧美麗家園等方面積極作用，助力高質(zhì)量發(fā)展建設(shè)共同富裕示范區(qū)。落實(shí)科技創(chuàng)新稅收政策，助力我省全球先進(jìn)制造業(yè)基地和三大科創(chuàng)高地建設(shè)。服務(wù)高水平利用外資和“一帶一路”倡議，支持高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)，助力建設(shè)高水平開放型經(jīng)濟(jì)。持續(xù)優(yōu)化“畝均論英雄”稅收指標(biāo)，推進(jìn)制造業(yè)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)再造和產(chǎn)業(yè)鏈提升。完善地方綠色稅費(fèi)體系，推動落實(shí)碳達(dá)峰碳中和部署要求。加強(qiáng)平臺經(jīng)濟(jì)、共享經(jīng)濟(jì)等稅務(wù)監(jiān)管，支持和規(guī)范新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式健康發(fā)展。
6.維護(hù)稅費(fèi)征收秩序。堅持組織收入原則，依法依規(guī)征稅收費(fèi)，堅決防止落實(shí)稅費(fèi)優(yōu)惠政策不到位、征收“過頭稅費(fèi)”以及對稅收工作進(jìn)行不當(dāng)行政干預(yù)等行為。堅持稅費(fèi)收入全省“一盤棋”，不得進(jìn)行考核排名，確保稅費(fèi)收入與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)，保持平穩(wěn)可持續(xù)增長。依法依規(guī)完善減稅降費(fèi)工作機(jī)制，深化“紀(jì)委 + 稅 務(wù)”協(xié)作機(jī)制，持續(xù)鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效。
7.提升稅務(wù)執(zhí)法精確度。創(chuàng)新稅務(wù)執(zhí)法方式，推行說服教育、約談警示等非強(qiáng)制性執(zhí)法，開展稅務(wù)稽查說理式執(zhí)法。運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)，對中高風(fēng)險納稅人實(shí)施精準(zhǔn)執(zhí)法，防止粗放式、選擇性、一刀切執(zhí)法。按規(guī)拓展應(yīng)用稅務(wù)執(zhí)法領(lǐng)域“首違不罰”清單。準(zhǔn)確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，做到依法處置、罰當(dāng)其責(zé)。
8.推進(jìn)區(qū)域執(zhí)法協(xié)同。深化長三角區(qū)域稅收征管協(xié)作，推進(jìn)區(qū)域間稅務(wù)執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)執(zhí)法信息互通、執(zhí)法結(jié)果互認(rèn)。協(xié)同簡化企業(yè)跨省遷移稅費(fèi)事項(xiàng)程序，落實(shí)全國通辦涉稅涉費(fèi)事項(xiàng)清單。推動長三角生態(tài)綠色一體化發(fā)展示范區(qū)在稅務(wù)制度創(chuàng)新層面先行先試。
9.規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法行為。全面落實(shí)行政執(zhí)法“三項(xiàng)制度”，推廣應(yīng)用稅務(wù)執(zhí)法質(zhì)量智能控制體系。推進(jìn)稅務(wù)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，構(gòu)建全面覆蓋、全程防控、全員有責(zé)的智能化一體化執(zhí)法風(fēng)險內(nèi)控監(jiān)督體系。加大重大稅務(wù)違法案件“一案雙查”力度。
?。ㄈ┏掷m(xù)優(yōu)化精細(xì)服務(wù)體系
10.推行智能型個性化服務(wù)。依法運(yùn)用大數(shù)據(jù)畫像，智能推送稅費(fèi)優(yōu)惠政策信息。推行“自行判別、申報享受、資料留 存?zhèn)洳椤钡亩愘M(fèi)優(yōu)惠享受方式，率先實(shí)現(xiàn)零審批、零手續(xù)、零證明。持續(xù)優(yōu)化線上服務(wù)，推進(jìn)網(wǎng)上業(yè)務(wù)集中受理、集中處理，按部署推廣全國統(tǒng)一規(guī)范的電子稅務(wù)局，提升智能化水平。持續(xù)優(yōu)化線下服務(wù)，加快辦稅服務(wù)廳入駐行政服務(wù)中心，提供更好的特殊人群服務(wù)和特殊事項(xiàng)服務(wù)，助力老年人、特殊人群跨越數(shù)字鴻溝。全面推廣“12366”納稅服務(wù)熱線稅費(fèi)服務(wù)新模式，加快推動向24小時智能咨詢轉(zhuǎn)變。
11.改進(jìn)辦稅繳費(fèi)方式。全面推行非接觸式辦稅繳費(fèi)，網(wǎng)上辦稅率保持在96% 以上。提升稅費(fèi)事項(xiàng)“掌上辦”比率，打造移動辦稅繳費(fèi)最便利省份。率先實(shí)現(xiàn)跨省實(shí)時扣繳稅費(fèi)。改革納稅申報模式，優(yōu)化自動預(yù)填申報，推進(jìn)電子化要素化申報。建設(shè)電子發(fā)票（票據(jù)）綜合服務(wù)平臺，實(shí)現(xiàn)電子發(fā)票數(shù)據(jù)一鍵下載。推行第三方應(yīng)用統(tǒng)一數(shù)據(jù)接口服務(wù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)報表、納稅申報表等一鍵報送。進(jìn)一步迭代優(yōu)化企業(yè)開辦、注銷、社保費(fèi)繳納、破產(chǎn)清算等全生命周期“一件事”，推進(jìn)跨部門跨層級業(yè)務(wù)高效協(xié)同、集成聯(lián)辦。
12.減輕辦稅繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。全面推行稅務(wù)證明事項(xiàng)告知承諾制，擴(kuò)大容缺辦理事項(xiàng)和涉稅資料留存?zhèn)洳榉秶?，?023年率先實(shí)現(xiàn)零備案。持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境，進(jìn)一步簡并稅種征期，推進(jìn)稅費(fèi)種綜合申報，減少申報次數(shù)；壓減增值稅留抵退稅、出口退稅和多繳退稅辦理時限；壓縮納稅繳費(fèi)總時長，到2023年壓縮至90小時，到2025年壓縮至80小時，確保營商環(huán)境評價納稅指標(biāo)領(lǐng)跑全國。
13.維護(hù)納稅人繳費(fèi)人合法權(quán)益。推行大企業(yè)簽訂稅收遵從協(xié)議制度，建立完善事先裁定工作機(jī)制。推動預(yù)約定價安排談簽和跨境涉稅爭議相互協(xié)商工作。發(fā)展運(yùn)用新時代“楓橋經(jīng)驗(yàn)”，健全納稅人繳費(fèi)人權(quán)利救濟(jì)和稅費(fèi)爭議解決機(jī)制，支持稅務(wù)部門進(jìn)駐社會矛盾糾紛調(diào)處化解中心。完善納稅人繳費(fèi)人信息保護(hù)制度，依法加強(qiáng)稅費(fèi)數(shù)據(jù)查詢權(quán)限和留痕等管理，嚴(yán)防個人信息泄露和濫用。深入推行“好差評”制度，建立健全重點(diǎn)量化指標(biāo)無感監(jiān)測和問題觸發(fā)式調(diào)查體系。
?。ㄋ模┤鎸?shí)施精準(zhǔn)監(jiān)管體系
14.強(qiáng)化稅務(wù)信用監(jiān)管。加強(qiáng)稅務(wù)信用體系建設(shè)，加快融入信用“531X”工程。依法依規(guī)開展納稅信用評價，運(yùn)用評價結(jié)果實(shí)行分類管理服務(wù)。健全守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒 制度，對重大涉稅違法犯罪案件，依法納入企業(yè)和個人信用記錄；對納稅繳費(fèi)信用高的市場主體，在市場準(zhǔn)入、資質(zhì)認(rèn)定、行政審批、政策扶持、信貸融資等方面給予更多便利。
15.加強(qiáng)稅收風(fēng)險防控。堅持以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，構(gòu)建規(guī)范統(tǒng)一、精準(zhǔn)嚴(yán)密的風(fēng)險管理體系。加強(qiáng)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險分析，提高“雙隨機(jī)、一公開”抽查比例。加大對隱瞞收入、虛列成本、轉(zhuǎn)移利潤以及利用“稅收洼地”“陰陽合同”和關(guān)聯(lián)交易等逃避稅行為的依法防控和監(jiān)督檢查力度。加強(qiáng)重點(diǎn)人群申報數(shù)據(jù)分析和風(fēng)險識別，依法提高對高收入高凈值人員的稅費(fèi)服務(wù)與監(jiān)管水平。加強(qiáng)非居民納稅人稅務(wù)風(fēng)險管理，防范協(xié)定待遇濫用風(fēng)險。深化跨境利潤水平監(jiān)控，精準(zhǔn)推進(jìn)反避稅調(diào)查。
16.嚴(yán)厲打擊涉稅違法犯罪。加大對虛開騙稅等違法犯罪行為的打擊力度，依法曝光重大涉稅違法犯罪案件。依托稅收大數(shù)據(jù)和稅務(wù)網(wǎng)絡(luò)可信身份認(rèn)證，實(shí)時監(jiān)控發(fā)票開具使用情況，實(shí)現(xiàn)對虛開騙稅等違法犯罪行為從事后打擊懲處向事前事中精準(zhǔn)防范轉(zhuǎn)變。建立多部門情報分析共享體系，為打擊稅務(wù)違法犯罪行為提供支撐。加強(qiáng)“互聯(lián)網(wǎng) + 監(jiān)管”，公安、稅務(wù)、市場監(jiān)管、人民銀行、外匯管理、海關(guān)等部門要加大聯(lián)合力度，嚴(yán)格依法查處利用“假企業(yè)”“假出口”“假申報”等手段虛開騙稅行為。
?。ㄎ澹┥罨卣咕\共治格局
17.健全稅費(fèi)共治制度體系。完善稅費(fèi)征繳協(xié)作機(jī)制，制定稅費(fèi)共治保障辦法。各級黨委、政府要加強(qiáng)對稅費(fèi)共治工作的領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)督促有關(guān)單位落實(shí)稅費(fèi)征繳協(xié)作措施，強(qiáng)化納稅申報、稅費(fèi)優(yōu)惠、委托代征、繳款入庫、強(qiáng)制執(zhí)行、破產(chǎn)注銷、違法查處、爭議救濟(jì)等環(huán)節(jié)的稅費(fèi)執(zhí)法協(xié)作。
18.持續(xù)加強(qiáng)部門協(xié)作。建立健全稅務(wù)部門與相關(guān)部門常態(tài)化制度化數(shù)據(jù)共享協(xié)調(diào)機(jī)制，拓展部門之間數(shù)據(jù)共享的 深度與廣度。加強(qiáng)情報交換、信息通報、執(zhí)法聯(lián)動，積極推進(jìn)跨部門協(xié)同監(jiān)管。加大公安戶籍、自然資源、交通運(yùn)輸、社保參保、特殊群體就業(yè)、房屋交易網(wǎng)簽備案、不動產(chǎn)登記、建設(shè)工程、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同、對外投資、土地違法查處、個人所得稅專項(xiàng)附加扣除、財政補(bǔ)貼和財政票據(jù)、車船登記等相關(guān)涉稅涉費(fèi)信息對稅務(wù)部門的開放共享程度，依法保障涉稅涉費(fèi)必要信息獲取。稅務(wù)、人民銀行、銀保監(jiān)等部門要深入開展銀稅互動，助力解決小微企業(yè)融資難融資貴問題。自然資源、建設(shè)、稅務(wù)、市場監(jiān)管等部門要加強(qiáng)在不動產(chǎn)交易、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、非稅征收等方面的征管協(xié)作。
19.持續(xù)加強(qiáng)社會協(xié)同。加快稅收融入基層治理體系建設(shè)，將基礎(chǔ)稅源管理和納稅服務(wù)納入網(wǎng)格化管理清單。落實(shí)普法責(zé)任制，將稅法普及納入地方法治教育基地建設(shè)內(nèi)容，加強(qiáng)青少年普法教育。加強(qiáng)協(xié)稅護(hù)稅組織建設(shè)。積極發(fā)揮涉稅專業(yè)服務(wù)組織作用，支持第三方按市場化原則為納稅人提供個性化服務(wù)，加強(qiáng)對涉稅中介組織的執(zhí)業(yè)監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管。
20.強(qiáng)化稅收司法保障。深化法院與稅務(wù)部門稅費(fèi)征繳協(xié)作，力爭在涉稅財產(chǎn)處置、破產(chǎn)數(shù)據(jù)共享、申請參與受償?shù)阮I(lǐng)域取得數(shù)字化協(xié)作新突破。完善警稅聯(lián)合辦案機(jī)制，健全案件移送制度。公安部門要加強(qiáng)涉稅犯罪查辦人員力量，做實(shí)派駐稅務(wù)聯(lián)絡(luò)機(jī)制。對重特大涉稅違法案件或需要緊急控制的涉稅違法案件，公安部門要提前介入。對涉稅違法犯罪問題突出的行業(yè)或領(lǐng)域，公安和稅務(wù)部門要聯(lián)合開展整治，形成打擊合力。檢察機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)負(fù)有稅務(wù)監(jiān)管相關(guān)職責(zé)的行政機(jī)關(guān)不依法履責(zé)的，應(yīng)依法提出檢察建議。
?。┘訌?qiáng)稅收征管服務(wù)保障
21.發(fā)揮雙重領(lǐng)導(dǎo)優(yōu)勢。按照實(shí)行稅務(wù)總局為主與省政府雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制的要求，全面支持和保障稅收征管服務(wù)工作。強(qiáng)化對稅務(wù)部門黨建工作的指導(dǎo)，形成條塊結(jié)合、一體 推進(jìn)、優(yōu)勢互補(bǔ)的工作體系，推動黨的建設(shè)和全面從嚴(yán)治黨向“制度”“治理”和“智慧”轉(zhuǎn)變。探索建立干部教育、培養(yǎng)、選拔、使用、監(jiān)管互動機(jī)制，推動稅務(wù)干部內(nèi)外交流，加強(qiáng)稅務(wù)干部工作生活保障，激發(fā)稅務(wù)干部隊(duì)伍活力。
22.優(yōu)化征管資源配置。優(yōu)化職責(zé)劃分，厘清業(yè)務(wù)邊界，科學(xué)界定崗位職責(zé)。優(yōu)化人員配置，加大人力資源向風(fēng)險管理、稅費(fèi)分析、大數(shù)據(jù)應(yīng)用等領(lǐng)域的傾斜力度，增強(qiáng)稅務(wù)稽查 執(zhí)法力量。
23.強(qiáng)化稅收征管經(jīng)費(fèi)保障。認(rèn)真落實(shí)《稅務(wù)部門經(jīng)費(fèi)保障實(shí)施辦法》，健全稅務(wù)部門地方財政經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，對稅務(wù)部門承擔(dān)黨委、政府交辦的年度重點(diǎn)工作，按規(guī)定給予經(jīng)費(fèi)保障。
三、保障措施
?。ㄒ唬┘訌?qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各級黨委、政府要充分認(rèn)識稅收征管改革的重大意義，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，壓實(shí)責(zé)任，全力推動稅收征管改革落地見效；加大監(jiān)督檢查力度，對工作不力、進(jìn)度遲緩的，依法依規(guī)嚴(yán)肅問責(zé)。省稅務(wù)局、寧波市稅務(wù)局要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，牽頭抓好實(shí)施方案的貫徹落實(shí)，做好督促指導(dǎo)，開展總結(jié)評估，強(qiáng)化跟蹤問效；認(rèn)真開展稅務(wù)總局精準(zhǔn)監(jiān)管專項(xiàng)試點(diǎn)工作。各有關(guān)部門要按照職責(zé)分工，密切協(xié)作配合，確保各項(xiàng)任務(wù)高效落地。
（二）注重宣傳引導(dǎo)。各級黨委、政府和有關(guān)部門要做好宣傳工作，正確引導(dǎo)社會輿論，最大限度凝聚共識，為改革營造良好環(huán)境，形成一批可復(fù)制、可推廣的最佳實(shí)踐案例，全面展示我省稅收征管改革成果。
