國家稅務(wù)總局廣州、各地級市、橫琴粵澳深度合作區(qū)稅務(wù)局，局內(nèi)各單位：
現(xiàn)將《國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局優(yōu)化稅收營商環(huán)境促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展工作方案（2023-2025年）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，認(rèn)真抓好落實。
附件：《國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局優(yōu)化稅收營商環(huán)境促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展工作方案（2023-2025年）》任務(wù)安排表
國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局辦公室
2023年9月11日
國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局優(yōu)化稅收營商環(huán)境促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展工作方案（2023-2025年）
為全面貫徹落實黨的二十大精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記視察廣東重要講話、重要指示精神，貫徹落實黨中央、國務(wù)院優(yōu)化營商環(huán)境決策部署，落實稅務(wù)總局及廣東省委、省政府優(yōu)化營商環(huán)境的工作要求，助力高質(zhì)量發(fā)展，結(jié)合全省稅收工作實際，制定本工作方案。
一、總體目標(biāo)
堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，秉持以納稅人繳費(fèi)人為中心的服務(wù)理念，對標(biāo)國際國內(nèi)最佳實踐，把打造市場化、法治化、國際化營商環(huán)境擺在重要位置，持續(xù)落實省委、省政府有關(guān)工作部署，積極發(fā)揮稅收職能，提升跨區(qū)域稅費(fèi)管理服務(wù)水平，推動全省稅收營商環(huán)境均衡一體化發(fā)展，為廣東高質(zhì)量發(fā)展?fàn)I造良好稅收營商環(huán)境。
二、主要任務(wù)
聚焦經(jīng)營主體關(guān)切，結(jié)合深化稅收征管改革、推進(jìn)數(shù)字化電子發(fā)票等改革任務(wù)，持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境。著力提升稅收法規(guī)的清晰度和透明度，推動政策落實；著力提升涉稅費(fèi)服務(wù)的可及性、可用性、穩(wěn)定性，增強(qiáng)納稅人繳費(fèi)人獲得感、滿意度；著力提升稅收制度在實踐中的效率，持續(xù)降低經(jīng)營主體制度性交易成本。
（一）營造更加清晰透明的稅收法制環(huán)境
1.完善公開發(fā)布機(jī)制
定期發(fā)布年度報告，幫助公眾了解稅務(wù)工作發(fā)展趨勢和動向。制作稅收政策、系統(tǒng)操作、熱點(diǎn)問題等方面的解讀和指南，通過多種形式對外公開。定期開展稅務(wù)規(guī)范性文件清理，做好繼續(xù)執(zhí)行、失效廢止和修改的稅務(wù)規(guī)范性文件的公告發(fā)布，提升稅收法規(guī)的清晰度和透明度。
2.健全公開征詢機(jī)制
完善和落實稅務(wù)部門重要文件出臺事先征求意見機(jī)制。明確涉及納稅人繳費(fèi)人權(quán)利和義務(wù)的重要文件出臺前公開征求意見的方式、范圍、時間等內(nèi)容，健全公眾參與的政策制定機(jī)制，增強(qiáng)納稅人繳費(fèi)人對于稅收政策變化的預(yù)期。
3.試行復(fù)雜事項說明
落實政務(wù)公開要求，以稅務(wù)總局關(guān)于開展稅收個案批復(fù)有關(guān)規(guī)定為依據(jù)，不斷提高稅務(wù)行政決策的科學(xué)化、民主化。積極探索開展大企業(yè)稅收事先裁定服務(wù)，推動形成更多服務(wù)案例。根據(jù)部分重大跨境項目需求，對其跨境關(guān)聯(lián)交易稅收確定性提供預(yù)約定價服務(wù)，切實提高對跨境投資者的個性化服務(wù)水平。
?。ǘI造更加便利可及的稅費(fèi)服務(wù)環(huán)境
4.優(yōu)化輔助申報服務(wù)
持續(xù)優(yōu)化電子稅務(wù)局功能，不斷優(yōu)化申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)校驗、自動預(yù)填、注銷、更正申報等功能，提供便捷的電子稅務(wù)局與財務(wù)軟件連接通道，提升納稅申報效率。積極做好“非居民跨境辦稅”國際稅收創(chuàng)新業(yè)務(wù)場景的推廣工作，逐步推廣《中國稅收居民身份證明》開具“一鍵辦”“免填單”服務(wù)，為“走出去”“引進(jìn)來”納稅人提供最大化便利。
5.升級征納互動服務(wù)
穩(wěn)步整合各層級對外咨詢電話，統(tǒng)一開展稅費(fèi)話務(wù)咨詢。通過稅收大數(shù)據(jù)分析精準(zhǔn)獲取納稅人繳費(fèi)人需求，利用人工智能等技術(shù)，構(gòu)建“事前精準(zhǔn)推送、事中辦問協(xié)同、事后跟蹤評價、全程智能交互”的征納互動服務(wù)，實現(xiàn)“稅費(fèi)服務(wù)場景化、輔導(dǎo)辦理一體化、流轉(zhuǎn)處理集約化”的稅費(fèi)服務(wù)線上新模式，保障經(jīng)營主體對稅費(fèi)優(yōu)惠政策應(yīng)知盡知、應(yīng)享盡享。
6.減少稅費(fèi)資料報送
持續(xù)拓展線上辦稅繳費(fèi)服務(wù)范圍，推動容缺辦理擴(kuò)圍，通過留存?zhèn)洳榈确绞?，持續(xù)減少涉稅費(fèi)資料報送數(shù)量。不折不扣落實各項稅費(fèi)優(yōu)惠政策，逐步實現(xiàn)主要稅費(fèi)優(yōu)惠政策“免申即享”“即申即享”。逐步深化全面數(shù)字化的電子發(fā)票應(yīng)用，聯(lián)合檔案、財政等部門繼續(xù)推廣電子發(fā)票歸檔、存儲無紙化等相關(guān)工作。
7.提升留抵退稅辦理效率
常態(tài)化開展留抵退稅，定期開展政策宣傳輔導(dǎo)，推行留抵退稅“一鍵體檢”服務(wù)，持續(xù)落實留抵退稅提前預(yù)審機(jī)制，加強(qiáng)留抵退稅辦理環(huán)節(jié)動態(tài)監(jiān)控，提升留抵退稅辦理效率。
（三）營造更加科學(xué)精準(zhǔn)的風(fēng)險治理環(huán)境
8.提高風(fēng)險識別精度
進(jìn)一步擴(kuò)大動態(tài)“信用+風(fēng)險”監(jiān)管試點(diǎn)，不斷提高精準(zhǔn)監(jiān)管水平。全面加強(qiáng)各級稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)戶統(tǒng)籌，規(guī)范風(fēng)險任務(wù)推送周期和數(shù)量。提升風(fēng)險分析水平，開展分類分級處理應(yīng)對，強(qiáng)化任務(wù)跟蹤、督查和復(fù)核，形成“無風(fēng)險不打擾、有違法要追究、全過程強(qiáng)智控”的稅務(wù)風(fēng)險管理模式。
9.優(yōu)化風(fēng)險應(yīng)對方式
堅持審慎包容監(jiān)管，實施遞進(jìn)式稅收風(fēng)險應(yīng)對，對違法情節(jié)較輕、損害較小的，運(yùn)用提示提醒、約談警示等非強(qiáng)制性執(zhí)法方式；對情節(jié)嚴(yán)重的，進(jìn)行立案查處。依法加大打擊重大涉稅違法行為力度，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)I造規(guī)范有序、公平競爭的稅收法治環(huán)境。
10.提高稽查查辦效率
充分發(fā)揮多部門協(xié)作機(jī)制作用，加大與公安、海關(guān)、人民銀行、外匯管理等部門聯(lián)合辦案力度，精準(zhǔn)有效打擊“假企業(yè)”虛開發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費(fèi)優(yōu)惠等行為，保障國家稅收安全。
11.規(guī)范稅收執(zhí)法行為
全面推行稅務(wù)行政許可清單管理制度，定期更新稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法權(quán)力和責(zé)任事項清單，嚴(yán)格按照清單實施行政許可。加強(qiáng)“三項制度”落實信息化監(jiān)控。根據(jù)稅務(wù)總局工作安排，開展稅務(wù)執(zhí)法質(zhì)量智能控制體系試點(diǎn)。在全省分批推廣“首違不罰”智能判輔助工具，實現(xiàn)“首違不罰”快速便利辦結(jié)。落實《重大稅務(wù)案件審理辦法》，加強(qiáng)案件審理過程監(jiān)督，提高案件審理質(zhì)量。
（四）營造更加開放共享的一體服務(wù)環(huán)境
12.豐富數(shù)據(jù)應(yīng)用場景
主動融入地方政府“一網(wǎng)通辦”平臺，進(jìn)一步提高“一件事一次辦”服務(wù)效率和水平。加強(qiáng)與市場監(jiān)督管理、規(guī)劃和自然資源、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)、法院等部門數(shù)據(jù)共享，推進(jìn)業(yè)務(wù)協(xié)同，提高市場準(zhǔn)入、獲取經(jīng)營場所、辦理破產(chǎn)等領(lǐng)域涉稅業(yè)務(wù)的辦理效率。深化“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”應(yīng)用，加快線上線下融合，逐步實現(xiàn)“非接觸式”辦稅繳費(fèi)業(yè)務(wù)全覆蓋。
13.深化跨域事項通辦
按照“應(yīng)辦盡辦”原則，推進(jìn)更大范圍、更深層次、更高質(zhì)量的稅費(fèi)事項省內(nèi)通辦。加強(qiáng)涉稅事項“灣區(qū)通辦”服務(wù)示范區(qū)建設(shè)，打造粵澳跨境雙向自助辦稅繳費(fèi)服務(wù)圈。推進(jìn)跨境人民幣全程電子繳稅（費(fèi)）、跨省異地電子繳稅。
14.試點(diǎn)專業(yè)資質(zhì)互認(rèn)
以涉稅征信跨境互認(rèn)、智能終端跨境互設(shè)、涉稅服務(wù)跨境互融為重點(diǎn)，推進(jìn)粵港澳大灣區(qū)稅收征管服務(wù)規(guī)則有效融合對接。逐步放寬港澳涉稅專業(yè)人士在廣東自貿(mào)區(qū)的執(zhí)業(yè)限制。
15.加強(qiáng)數(shù)據(jù)權(quán)限管理
加強(qiáng)數(shù)據(jù)權(quán)限管理，規(guī)范數(shù)據(jù)使用留痕，嚴(yán)格保護(hù)納稅人繳費(fèi)人及扣繳義務(wù)人的商業(yè)秘密、個人隱私等，嚴(yán)防個人信息泄露和濫用。
（五）營造更加公正有效的權(quán)益保護(hù)環(huán)境
16.集約處理稅費(fèi)訴求
暢通整合線上線下全覆蓋的常態(tài)化稅費(fèi)訴求渠道，健全納稅人繳費(fèi)人訴求分析和改進(jìn)反饋的閉環(huán)工作機(jī)制，著力解決納稅人繳費(fèi)人急難愁盼問題。建立服務(wù)質(zhì)量評價或訴求的對外公布機(jī)制，將納稅人繳費(fèi)人反映的重點(diǎn)問題線索納入稅收工作督查，主動回應(yīng)納稅人繳費(fèi)人關(guān)切。
17.妥善應(yīng)對解決稅費(fèi)爭議
踐行新時代“楓橋經(jīng)驗”，通過建立公職律師調(diào)解、持續(xù)推進(jìn)說理式執(zhí)法等形式，推動稅費(fèi)爭議多元調(diào)解、處置、化解。加強(qiáng)部門合作，推動基層稅務(wù)機(jī)關(guān)積極探索、因地制宜建立社保費(fèi)征繳爭議聯(lián)合處置機(jī)制，提高解決效率。
18.強(qiáng)化公共監(jiān)督舉報
落實政務(wù)服務(wù)“好差評”工作機(jī)制，通過稅費(fèi)服務(wù)體驗師、投訴舉報熱線等方式開展社會監(jiān)督。對納稅人繳費(fèi)人反映的稅務(wù)部門執(zhí)法不規(guī)范、不作為慢作為亂作為的問題線索深入開展執(zhí)法督察。推進(jìn)粵港澳規(guī)則銜接，逐步推行新納稅服務(wù)承諾服務(wù)，加強(qiáng)服務(wù)承諾履行情況的外部監(jiān)督。
?。I造更加綠色低碳的持續(xù)發(fā)展環(huán)境
19.持續(xù)加強(qiáng)綠色稅收政策宣傳
收集整理國家和省出臺的支持碳達(dá)峰碳中和、清潔能源、節(jié)能環(huán)保、清潔生產(chǎn)、新能源車船、資源綜合利用、鼓勵綠色發(fā)展等方面的綠色稅費(fèi)政策，動態(tài)更新《綠色稅制建設(shè)電子書》，完善綠色稅收政策指引，幫助納稅人依法依規(guī)享受綠色稅收優(yōu)惠政策。
20.推進(jìn)綠色稅收協(xié)同管理
加強(qiáng)與生態(tài)環(huán)境等部門協(xié)稅共治，持續(xù)提升環(huán)境保護(hù)稅涉稅信息共享平臺的數(shù)據(jù)交換質(zhì)量，試點(diǎn)探索環(huán)保稅申報表自動預(yù)填等措施，提升納稅申報便利性。全面推廣車船稅繳納信息聯(lián)網(wǎng)查詢核驗功能，實現(xiàn)跨省車輛便利投保，持續(xù)優(yōu)化辦事體驗。
三、工作要求
?。ㄒ唬┳⒅芈?lián)動協(xié)同發(fā)力。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)要充分融入廣東省內(nèi)各城市營商環(huán)境發(fā)展布局，抓緊推動各項工作措施落地，同時注重聽取納稅人繳費(fèi)人的意見反饋，強(qiáng)化與相關(guān)部門的協(xié)同聯(lián)動，推動跨部門、跨領(lǐng)域政務(wù)事項集成、數(shù)據(jù)共享、業(yè)務(wù)共促。
（二）持續(xù)優(yōu)化改革舉措。持續(xù)學(xué)習(xí)國際國內(nèi)最新營商環(huán)境評價方法論和實踐案例，吸收國內(nèi)、省內(nèi)營商環(huán)境評價對策建議，推進(jìn)粵港澳規(guī)則銜接，提升粵港澳大灣區(qū)市場一體化服務(wù)水平，持續(xù)開展基于廣東省情的稅收營商環(huán)境領(lǐng)域前瞻性研究，建立改革事項動態(tài)更新機(jī)制，分批次制定改革事項清單，完善調(diào)整優(yōu)化策略。
?。ㄈ┘訌?qiáng)省內(nèi)區(qū)域幫扶。按照國務(wù)院辦公廳制發(fā)的《關(guān)于復(fù)制推廣營商環(huán)境創(chuàng)新試點(diǎn)改革舉措的通知》和廣東省人民政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)廣東省優(yōu)化營商環(huán)境三年行動方案的通知》有關(guān)建立營商環(huán)境對口幫扶機(jī)制的工作要求，省稅務(wù)局指導(dǎo)全省各地市稅務(wù)局結(jié)對幫扶，加速創(chuàng)新試點(diǎn)措施復(fù)制推廣落地，以點(diǎn)帶面提升全省稅收營商環(huán)境工作水平。
?。ㄋ模┳龊眯麄魍平闇贤?。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)要重視收集經(jīng)營主體反饋及基層一線意見，穩(wěn)定市場預(yù)期。持續(xù)開展常態(tài)化營商環(huán)境宣傳活動，及時宣傳報道廣東優(yōu)化稅收營商環(huán)境的實踐和成效，加大對典型案例的宣傳力度。
?。ㄎ澹┲С忠婪ㄈ蒎e創(chuàng)新。鼓勵各級稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)合本地區(qū)實際，在法治框架內(nèi)積極探索優(yōu)化稅收營商環(huán)境具體措施。對探索中出現(xiàn)失誤或者偏差，符合相關(guān)規(guī)定條件的，可以予以免責(zé)或者減輕責(zé)任。
