國(guó)家稅務(wù)總局各縣（市、區(qū)）稅務(wù)局，局內(nèi)各單位：
現(xiàn)將《國(guó)家稅務(wù)總局云浮市稅務(wù)局優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展工作方案（2023-2025年）》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施。
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國(guó)家稅務(wù)總局云浮市稅務(wù)局辦公室
2023年9月27日
國(guó)家稅務(wù)總局云浮市稅務(wù)局優(yōu)化稅收
營(yíng)商環(huán)境促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展工作方案
（2023-2025年）
為全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記視察廣東重要講話、重要指示精神，貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境決策部署，落實(shí)稅務(wù)總局、省稅務(wù)局及市委、市政府優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的工作要求，助力高質(zhì)量發(fā)展，結(jié)合全市稅收工作實(shí)際，制定本工作方案。
一、總體目標(biāo)
堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，秉持以納稅人繳費(fèi)人為中心的服務(wù)理念，對(duì)標(biāo)國(guó)際國(guó)內(nèi)最佳實(shí)踐，把打造市場(chǎng)化、法治化、國(guó)際化營(yíng)商環(huán)境擺在重要位置，持續(xù)落實(shí)市委、市政府有關(guān)工作部署，全力打造“訴求直達(dá)最快、紓困效率最高、政策措施最實(shí)、流程再造最順、真情服務(wù)最暖”的“五最”營(yíng)商環(huán)境，積極發(fā)揮稅收職能，提升跨區(qū)域稅費(fèi)管理服務(wù)水平，推動(dòng)全市稅收營(yíng)商環(huán)境均衡一體化發(fā)展，為云浮高質(zhì)量發(fā)展?fàn)I造良好稅收營(yíng)商環(huán)境。
二、主要任務(wù)
聚焦經(jīng)營(yíng)主體關(guān)切，結(jié)合深化稅收征管改革、推進(jìn)數(shù)字化電子發(fā)票等改革任務(wù)，持續(xù)優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境。著力提升稅收法規(guī)的清晰度和透明度，推動(dòng)政策落實(shí)；著力提升涉稅費(fèi)服務(wù)的可及性、可用性、穩(wěn)定性，增強(qiáng)納稅人繳費(fèi)人獲得感、滿意度；著力提升稅收制度在實(shí)踐中的效率，持續(xù)降低經(jīng)營(yíng)主體制度性交易成本。
（一）營(yíng)造更加清晰透明的稅收法治環(huán)境
1.完善公開(kāi)發(fā)布機(jī)制
定期發(fā)布年度報(bào)告，幫助公眾了解稅務(wù)工作發(fā)展趨勢(shì)和動(dòng)向。制作稅收政策、系統(tǒng)操作、熱點(diǎn)問(wèn)題等方面的解讀和指南，通過(guò)多種形式對(duì)外公開(kāi)。定期開(kāi)展稅務(wù)規(guī)范性文件清理，做好繼續(xù)執(zhí)行、失效廢止和修改的稅務(wù)規(guī)范性文件的公告發(fā)布，提升稅收法規(guī)的清晰度和透明度。
2.健全公開(kāi)征詢機(jī)制
完善和落實(shí)稅務(wù)部門(mén)重要文件出臺(tái)事先征求意見(jiàn)機(jī)制。明確涉及納稅人繳費(fèi)人權(quán)利和義務(wù)的重要文件出臺(tái)前公開(kāi)征求意見(jiàn)的方式、范圍、時(shí)間等內(nèi)容，健全公眾參與的政策制定機(jī)制，增強(qiáng)納稅人繳費(fèi)人對(duì)于稅收政策變化的預(yù)期。
3.試行復(fù)雜事項(xiàng)說(shuō)明
落實(shí)政務(wù)公開(kāi)要求，以稅務(wù)總局、省稅務(wù)局關(guān)于開(kāi)展稅收個(gè)案批復(fù)有關(guān)規(guī)定為依據(jù)，不斷提高稅務(wù)行政決策的科學(xué)化、民主化。依申請(qǐng)開(kāi)展大企業(yè)復(fù)雜涉稅事項(xiàng)稅收政策確定性服務(wù)，推動(dòng)形成更多服務(wù)案例。根據(jù)部分重大跨境項(xiàng)目需求，對(duì)其跨境關(guān)聯(lián)交易稅收確定性提供預(yù)約定價(jià)服務(wù)，切實(shí)提高對(duì)跨境投資者的個(gè)性化服務(wù)水平。
?。ǘI(yíng)造更加便利可及的稅費(fèi)服務(wù)環(huán)境
4.優(yōu)化輔助申報(bào)服務(wù)
持續(xù)優(yōu)化電子稅務(wù)局功能，不斷優(yōu)化申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)校驗(yàn)、自動(dòng)預(yù)填、注銷(xiāo)、更正申報(bào)等功能，提供便捷的電子稅務(wù)局與財(cái)務(wù)軟件連接通道，提升納稅申報(bào)效率。積極做好“非居民跨境辦稅”國(guó)際稅收創(chuàng)新業(yè)務(wù)場(chǎng)景的推廣工作，逐步推廣《中國(guó)稅收居民身份證明》開(kāi)具“一鍵辦”“免填單”服務(wù)，為“走出去”“引進(jìn)來(lái)”納稅人提供最大化便利。
5.升級(jí)征納互動(dòng)服務(wù)
穩(wěn)步整合各層級(jí)對(duì)外咨詢電話，統(tǒng)一開(kāi)展稅費(fèi)話務(wù)咨詢。通過(guò)稅收大數(shù)據(jù)分析精準(zhǔn)獲取納稅人繳費(fèi)人需求，利用人工智能等技術(shù)，構(gòu)建“事前精準(zhǔn)推送、事中辦問(wèn)協(xié)同、事后跟蹤評(píng)價(jià)、全程智能交互”的征納互動(dòng)服務(wù)，實(shí)現(xiàn)“稅費(fèi)服務(wù)場(chǎng)景化、輔導(dǎo)辦理一體化、流轉(zhuǎn)處理集約化”的稅費(fèi)服務(wù)線上新模式，保障經(jīng)營(yíng)主體對(duì)稅費(fèi)優(yōu)惠政策應(yīng)知盡知、應(yīng)享盡享。
6.減少稅費(fèi)資料報(bào)送
持續(xù)拓展線上辦稅繳費(fèi)服務(wù)范圍，推動(dòng)容缺辦理擴(kuò)圍，通過(guò)留存?zhèn)洳榈确绞剑掷m(xù)減少涉稅費(fèi)資料報(bào)送數(shù)量。不折不扣落實(shí)各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，逐步實(shí)現(xiàn)主要稅費(fèi)優(yōu)惠政策“免申即享”“即申即享”。逐步深化全面數(shù)字化的電子發(fā)票應(yīng)用，聯(lián)合檔案、財(cái)政等部門(mén)繼續(xù)推廣電子發(fā)票歸檔、存儲(chǔ)無(wú)紙化等相關(guān)工作。
7.提升留抵退稅辦理效率
常態(tài)化開(kāi)展留抵退稅，定期開(kāi)展政策宣傳輔導(dǎo)，推行留抵退稅“一鍵體檢”服務(wù)，持續(xù)落實(shí)留抵退稅提前預(yù)審機(jī)制，加強(qiáng)留抵退稅辦理環(huán)節(jié)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，提升留抵退稅辦理效率。
（三）營(yíng)造更加科學(xué)精準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)治理環(huán)境
8.提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別精度
積極探索建立動(dòng)態(tài)“信用+風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管體系，不斷提高精準(zhǔn)監(jiān)管水平。全面加強(qiáng)各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)戶統(tǒng)籌，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)推送周期和數(shù)量。提升風(fēng)險(xiǎn)分析水平，開(kāi)展分類(lèi)分級(jí)處理應(yīng)對(duì)，強(qiáng)化任務(wù)跟蹤、督查和復(fù)核，形成“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)不打擾、有違法要追究、全過(guò)程強(qiáng)智控”的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式。
9.優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方式
堅(jiān)持審慎包容監(jiān)管，實(shí)施遞進(jìn)式稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，對(duì)違法情節(jié)較輕、損害較小的，運(yùn)用提示提醒、約談警示等非強(qiáng)制性執(zhí)法方式；對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的，進(jìn)行立案查處。依法加大打擊重大涉稅違法行為力度，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)I造規(guī)范有序、公平競(jìng)爭(zhēng)的稅收法治環(huán)境。
10.提高稽查查辦效率
充分發(fā)揮多部門(mén)協(xié)作機(jī)制作用，加大與公安、海關(guān)、人民銀行、外匯管理等部門(mén)聯(lián)合辦案力度，精準(zhǔn)有效打擊“假企業(yè)”虛開(kāi)發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報(bào)”騙取稅費(fèi)優(yōu)惠等行為，保障國(guó)家稅收安全。
11.規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法行為
全面推行稅務(wù)行政許可清單管理制度，定期更新稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法權(quán)力和責(zé)任事項(xiàng)清單，嚴(yán)格按照清單實(shí)施行政許可。加強(qiáng)“三項(xiàng)制度”落實(shí)信息化監(jiān)控。根據(jù)稅務(wù)總局、省稅務(wù)局工作安排，探索建設(shè)稅務(wù)執(zhí)法質(zhì)量智能控制體系。在全市分批推廣“首違不罰”智能判輔助工具，實(shí)現(xiàn)“首違不罰”快速便利辦結(jié)。落實(shí)《重大稅務(wù)案件審理辦法》，加強(qiáng)案件審理過(guò)程監(jiān)督，提高案件審理質(zhì)量。
（四）營(yíng)造更加開(kāi)放共享的一體服務(wù)環(huán)境
12.豐富數(shù)據(jù)應(yīng)用場(chǎng)景
主動(dòng)融入地方政府“一網(wǎng)通辦”平臺(tái)，進(jìn)一步提高“一件事一次辦”服務(wù)效率和水平。加強(qiáng)與市場(chǎng)監(jiān)督管理、規(guī)劃和自然資源、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)、法院等部門(mén)數(shù)據(jù)共享，推進(jìn)業(yè)務(wù)協(xié)同，提高市場(chǎng)準(zhǔn)入、獲取經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、辦理破產(chǎn)等領(lǐng)域涉稅業(yè)務(wù)的辦理效率。深化“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”應(yīng)用，加快線上線下融合，逐步實(shí)現(xiàn)“非接觸式”辦稅繳費(fèi)業(yè)務(wù)全覆蓋。
13.深化跨域事項(xiàng)通辦
按照“應(yīng)辦盡辦”原則，深入推進(jìn)依申請(qǐng)事項(xiàng)同城通辦，為納稅人繳費(fèi)人提供統(tǒng)一地市管轄區(qū)內(nèi)不受主管稅務(wù)機(jī)關(guān)區(qū)域限制的辦稅繳費(fèi)服務(wù)。落實(shí)省內(nèi)通辦清單列舉事項(xiàng)，推進(jìn)更大范圍、更深層次、更高質(zhì)量的稅費(fèi)事項(xiàng)省內(nèi)通辦。推進(jìn)跨境人民幣全程電子繳稅（費(fèi)）、跨省異地電子繳稅。
14.拓展綜合治稅共享應(yīng)用
依托云浮市“一網(wǎng)共享”平臺(tái)，加強(qiáng)與財(cái)政、政數(shù)部門(mén)等有關(guān)部門(mén)信息系統(tǒng)互通互聯(lián)；依據(jù)省級(jí)信息共享機(jī)制，推動(dòng)云浮市政府完善數(shù)據(jù)共享機(jī)制，進(jìn)一步完善《云浮市涉稅信息資源共享目錄》，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)傳輸有記錄、過(guò)程可監(jiān)控、結(jié)果可追溯。
15.加強(qiáng)數(shù)據(jù)權(quán)限管理
加強(qiáng)數(shù)據(jù)權(quán)限管理，規(guī)范數(shù)據(jù)使用留痕，嚴(yán)格保護(hù)納稅人繳費(fèi)人及扣繳義務(wù)人的商業(yè)秘密、個(gè)人隱私等，嚴(yán)防個(gè)人信息泄露和濫用。
（五）營(yíng)造更加公正有效的權(quán)益保護(hù)環(huán)境
16.集約處理稅費(fèi)訴求
暢通整合線上線下全覆蓋的常態(tài)化稅費(fèi)訴求渠道，健全納稅人繳費(fèi)人訴求分析和改進(jìn)反饋的閉環(huán)工作機(jī)制，著力解決納稅人繳費(fèi)人急難愁盼問(wèn)題。建立服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)或訴求的對(duì)外公布機(jī)制，將納稅人繳費(fèi)人反映的重點(diǎn)問(wèn)題線索納入稅收工作督查，主動(dòng)回應(yīng)納稅人繳費(fèi)人關(guān)切。
17.妥善應(yīng)對(duì)解決稅費(fèi)爭(zhēng)議
踐行新時(shí)代“楓橋經(jīng)驗(yàn)”，通過(guò)建立公職律師調(diào)解、持續(xù)推進(jìn)說(shuō)理式執(zhí)法等形式，推動(dòng)稅費(fèi)爭(zhēng)議多元調(diào)解、處置、化解。加強(qiáng)部門(mén)合作，完善社保費(fèi)征繳爭(zhēng)議聯(lián)合處置機(jī)制，全面推動(dòng)“集中辦、一站結(jié)”，及時(shí)有效解決爭(zhēng)議問(wèn)題。
18.強(qiáng)化公共監(jiān)督舉報(bào)
落實(shí)政務(wù)服務(wù)“好差評(píng)”工作機(jī)制，通過(guò)稅費(fèi)服務(wù)體驗(yàn)師、投訴舉報(bào)熱線等方式開(kāi)展社會(huì)監(jiān)督。對(duì)納稅人繳費(fèi)人反映的稅務(wù)部門(mén)執(zhí)法不規(guī)范、不作為慢作為亂作為的問(wèn)題線索深入開(kāi)展執(zhí)法督察。推進(jìn)粵港澳規(guī)則銜接，逐步推行新納稅服務(wù)承諾服務(wù)，加強(qiáng)服務(wù)承諾履行情況的外部監(jiān)督。
（六）營(yíng)造更加綠色低碳的持續(xù)發(fā)展環(huán)境
19.持續(xù)加強(qiáng)綠色稅收政策宣傳
收集整理國(guó)家和省出臺(tái)的支持碳達(dá)峰碳中和、清潔能源、節(jié)能環(huán)保、清潔生產(chǎn)、新能源車(chē)船、資源綜合利用、鼓勵(lì)綠色發(fā)展等方面的綠色稅費(fèi)政策，配合動(dòng)態(tài)更新《綠色稅制建設(shè)電子書(shū)》，完善綠色稅收政策指引，幫助納稅人依法依規(guī)享受綠色稅收優(yōu)惠政策。
20.推進(jìn)綠色稅收協(xié)同管理
加強(qiáng)與生態(tài)環(huán)境等部門(mén)協(xié)稅共治，持續(xù)提升環(huán)境保護(hù)稅涉稅信息共享平臺(tái)的數(shù)據(jù)交換質(zhì)量，探索環(huán)保稅申報(bào)表自動(dòng)預(yù)填等措施，提升納稅申報(bào)便利性。全面推廣車(chē)船稅繳納信息聯(lián)網(wǎng)查詢核驗(yàn)功能，實(shí)現(xiàn)跨省車(chē)輛便利投保，持續(xù)優(yōu)化辦事體驗(yàn)。
三、工作要求
?。ㄒ唬┖葑ト蝿?wù)落實(shí)。各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)要聚焦工作清單，科學(xué)精準(zhǔn)發(fā)力，牽頭單位要切實(shí)擔(dān)負(fù)起牽頭抓總、組織協(xié)調(diào)職責(zé)，配合單位要按照職責(zé)分工密切配合。同時(shí)注重聽(tīng)取納稅人繳費(fèi)人的意見(jiàn)反饋，強(qiáng)化與相關(guān)部門(mén)的協(xié)同聯(lián)動(dòng)，推動(dòng)跨部門(mén)、跨領(lǐng)域政務(wù)事項(xiàng)集成、數(shù)據(jù)共享、業(yè)務(wù)共促。
（二）深化改革創(chuàng)新。持續(xù)學(xué)習(xí)國(guó)際國(guó)內(nèi)最新?tīng)I(yíng)商環(huán)境評(píng)價(jià)方法論和實(shí)踐案例，吸收國(guó)內(nèi)、省內(nèi)營(yíng)商環(huán)境評(píng)價(jià)對(duì)策建議，建立改革事項(xiàng)動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，分批次制定改革事項(xiàng)清單，完善調(diào)整優(yōu)化策略，開(kāi)展首創(chuàng)性、差異化改革創(chuàng)新，打造更多具有云浮稅務(wù)特色的營(yíng)商環(huán)境改革創(chuàng)新亮點(diǎn)。
（三）加強(qiáng)宣傳推介。各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)要暢通稅企溝通渠道，重視收集經(jīng)營(yíng)主體反饋及基層一線意見(jiàn)，構(gòu)建全方位、多層次、寬領(lǐng)域的宣傳格局，穩(wěn)定市場(chǎng)預(yù)期。持續(xù)開(kāi)展常態(tài)化營(yíng)商環(huán)境宣傳活動(dòng)，及時(shí)宣傳報(bào)道云浮優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境的實(shí)踐和成效，加大對(duì)典型案例的宣傳力度。
?。ㄋ模┲С秩蒎e(cuò)創(chuàng)新。鼓勵(lì)各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，在法治框架內(nèi)積極探索優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境具體措施。對(duì)探索中出現(xiàn)失誤或者偏差，符合相關(guān)規(guī)定條件的，可以予以免責(zé)或者減輕責(zé)任，充分調(diào)動(dòng)全市稅務(wù)干部守正創(chuàng)新、干事創(chuàng)業(yè)的積極性，營(yíng)造敢于擔(dān)當(dāng)、勤奮干事、改革創(chuàng)新、合理合規(guī)、激勵(lì)糾錯(cuò)的政治生態(tài)。
