國家稅務總局湖南省各市州、縣（市、區(qū)）稅務局，國家稅務總局湖南湘江新區(qū)稅務局，各市州、縣（市、區(qū)）黨委統(tǒng)戰(zhàn)部，發(fā)展和改革委員會，工商業(yè)聯(lián)合會：
現(xiàn)將《優(yōu)化稅收營商環(huán)境 助力民營企業(yè)高質量發(fā)展若干措施》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
國家稅務總局湖南省稅務局 中共湖南省委統(tǒng)戰(zhàn)部
湖南省發(fā)展和改革委員會 湖南省工商業(yè)聯(lián)合會
2024年9月26日
優(yōu)化稅收營商環(huán)境
助力民營企業(yè)高質量發(fā)展若干措施
為深入貫徹落實黨中央、國務院及省委、省政府關于優(yōu)化營商環(huán)境工作系列決策部署要求，持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境，切實推進我省民營企業(yè)高質量發(fā)展，制定如下措施。
一、總體要求
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，以及習近平總書記考察湖南重要講話和指示精神，圍繞“八大行動”等全省重點工作，全面落實《湖南省人民政府關于持續(xù)打造“三化”一流營商環(huán)境的實施意見》，堅持問題導向，堅持系統(tǒng)集成，強化政策保障，強化數(shù)字賦能，筑牢誠信體系，落實社會監(jiān)督，以優(yōu)質高效的稅費服務助力民營企業(yè)做大做強，推動湖南高質量發(fā)展。
二、主要措施
（一）落實結構性減稅降費政策，培育新質生產(chǎn)力。持續(xù)拓展應用“五措并舉”（快退稅款、狠打騙退、嚴查內錯、歡迎外督、持續(xù)宣傳）工作策略抓好優(yōu)惠政策落地，重點支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展。發(fā)揮高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠、研發(fā)費用加計扣除、投入基礎研究稅收優(yōu)惠、購置設備器具一次性扣除等政策效用，助力科技成果轉換。精準落實先進制造業(yè)企業(yè)、集成電路和工業(yè)母機企業(yè)增值稅加計抵減、增值稅留抵退稅、制造業(yè)新購固定資產(chǎn)加速折舊等支持政策，積極引導企業(yè)用好用活稅收政策，推動制造業(yè)向高端化、智能化、綠色化轉型升級。
?。ǘ┚劢箻I(yè)務高效辦理，降低企業(yè)制度性交易成本。優(yōu)化稅費業(yè)務辦理渠道，拓展“網(wǎng)上辦”“掌上辦”服務，實現(xiàn)從網(wǎng)上可辦向好辦易辦轉變。聚焦企業(yè)跨區(qū)域經(jīng)營需求，依托全國一體化政務服務平臺，推動數(shù)據(jù)跨域共享、系統(tǒng)無縫銜接，實現(xiàn)異地事項一站式辦理。推行“告知承諾+容缺辦理”服務模式，建立差異化的告知承諾事后核查和風險防范機制。為符合條件的集團企業(yè)創(chuàng)造條件接入“樂企”平臺，提供數(shù)字化發(fā)票開具、交付、使用等服務，推動企業(yè)業(yè)務、財務、稅務融合貫通，拓寬發(fā)票電子化使用領域，降低企業(yè)票據(jù)管理成本和交易成本。
?。ㄈ┥罨愂照鞴芨母?，提升智慧辦稅繳費水平。實施深化稅收征管改革提升行動，以金稅四期建設為重要牽引，以數(shù)字化轉型驅動稅收治理方式升級，加大智慧稅務建設力度，穩(wěn)妥有序推進我省“新電子稅局”“數(shù)電票”全面推廣擴圍。集成發(fā)揮技術、業(yè)務、組織“三大變革”效應，全面提升精確執(zhí)法、精細服務、精準監(jiān)管、精誠共治效能，實現(xiàn)稅務執(zhí)法、服務、監(jiān)管與大數(shù)據(jù)智能化應用深度融合、高效聯(lián)動、全面升級。
?。ㄋ模﹥?yōu)化宣傳輔導路徑，精細服務實現(xiàn)“政策找人”。建立健全涉民營企業(yè)稅費政策制定出臺征求民營企業(yè)意見工作機制。結合企業(yè)基礎信息、生產(chǎn)經(jīng)營和行為數(shù)據(jù)，通過電子稅務局、征納互動、湘稅通等渠道，向優(yōu)惠政策適用對象開展精準推送，實現(xiàn)“政策找人”。以省委省政府“三送三解三優(yōu)”專項行動、民營經(jīng)濟政策宣講會和“便民辦稅春風行動”、中小企業(yè)宣傳月等系列行動為載體，依托青年志愿服務隊、湘女智稅團隊、大企業(yè)專業(yè)團隊，分行業(yè)、分類別開展精細化政策輔導，實行“一企一策”個性化服務。從企業(yè)注冊到個轉企、小升規(guī)、規(guī)做精、優(yōu)上市、市做強，為企業(yè)提供全生命周期政策服務，解決政策“找不到、看不懂”，企業(yè)“不會辦、往返跑”難題。
（五）搭建政企“直通車”，形成常態(tài)化政企溝通機制。定期召開政企“面對面”座談交流會，全面了解企業(yè)需求，積極響應企業(yè)訴求，暢通問題反饋渠道，建立跨層級、跨部門訴求收集渠道，實現(xiàn)“接訴即辦”向“未訴先辦”轉變，高效解決企業(yè)急難愁盼問題。各地統(tǒng)戰(zhàn)部、發(fā)展改革委、稅務和工商聯(lián)共建聯(lián)絡機制，確定部門聯(lián)絡員，強化多部門合作，加強跨部門協(xié)同，定期分析研究解決企業(yè)反映的普遍性和復雜性問題，結合工作實際，形成可復制可推廣的經(jīng)驗案例。
?。娀嗖块T聯(lián)動，推進惠企政策“直達快享”。全面梳理各層級現(xiàn)行有效行政給付、財政資金扶持、融資支持等惠企政策，強化數(shù)據(jù)歸集共享、模型算法和大數(shù)據(jù)分析支撐，主動精準推送，推動符合條件的企業(yè)逐步實現(xiàn)“免申即享”。聯(lián)合推進“智賦萬企”行動，打造“智賦萬企”應用場景，強化補鏈強鏈平臺建設，健全企業(yè)重大項目推介機制，形成“產(chǎn)銷清單”和“推薦清單”，為企業(yè)發(fā)展牽線搭橋。
?。ㄆ撸﹥?yōu)化納稅信用評價，助力解決企業(yè)融資難題。完善新設立企業(yè)納稅信用復評機制，幫助已滿12個月但不滿一個評價年度的企業(yè)盡早提升信用級別，更快積累信用資產(chǎn)。提高A級納稅人下年度起評分，提升A級納稅人容錯空間。將納稅信用結果納入省信用評價和分級分類監(jiān)管事項清單，依托省社會信用信息共享平臺，建立部門間的合作機制，及時共享企業(yè)信用信息，深化信用分級分類監(jiān)管，增強企業(yè)信用與融資方式的深度融合，激發(fā)企業(yè)信用建設內在動力，提升“銀稅互動”合作質效，將企業(yè)的納稅信用轉化為融資信用，提升企業(yè)融資的便利性與快捷性。
?。ò耍嵤╋L險分類管理，落實“無風險不打擾”。深入推進企業(yè)信用風險分類管理，拓展深化信用風險分類管理應用場景，運用信用風險分類結果科學配置監(jiān)管資源，實現(xiàn)“無風險不打擾”。對簽訂稅收遵從協(xié)議的企業(yè)，在協(xié)議生效期間，除舉報、交辦、協(xié)查、轉辦、移送和上級稅務機關安排的稅收專項檢查等法律法規(guī)規(guī)定的情形外，原則上不進行稅務稽查，避免重復檢查。
（九）堅持依法行政，推進嚴格規(guī)范公正文明執(zhí)法。堅持過罰相當和比例原則，深入推進區(qū)域間稅務執(zhí)法標準統(tǒng)一，全面貫徹落實《中南區(qū)域稅務行政處罰裁量基準》，切實保障稅務行政相對人的合法權益。嚴格落實行政執(zhí)法過錯責任制，對行政執(zhí)法行為全方面全過程監(jiān)督。推進柔性執(zhí)法，為執(zhí)法人員提供統(tǒng)一規(guī)范、細化可操作的執(zhí)法指引。堅持寬嚴相濟，在稅務登記、賬簿憑證、納稅申報、稅款征收、發(fā)票管理、稅務檢查等執(zhí)法過程中，嚴格落實《行政處罰法》和稅務行政處罰裁量基準，稅收違法行為符合有關規(guī)定的，依法不予處罰、減輕或從輕處罰。
?。ㄊ娀鐣O(jiān)督，構建親清政商關系。在全省范圍內開通“碼上監(jiān)督”二維碼，主動接受企業(yè)和社會監(jiān)督。在門戶網(wǎng)站、政務服務中心、辦事服務窗口及機關辦公區(qū)域張貼或者在執(zhí)法文書上標注監(jiān)督二維碼，企業(yè)可通過掃碼查詢四部門監(jiān)督電話，提供執(zhí)法、廉政等問題線索，相關情況直達省級部門。進一步用好損害民營企業(yè)和企業(yè)家合法權益問題線索移送紀檢監(jiān)察機關工作機制，督促各方面意見訴求高效辦理、及時反饋，更好維護公平公正稅收營商環(huán)境。
三、工作要求
（一）強化組織領導。各級黨委統(tǒng)戰(zhàn)、發(fā)展改革、稅務、工商聯(lián)黨委（黨組）要切實履行職責，提高政治站位，加強全局意識、服務意識，深化部門協(xié)同，確保目標一致，形成組織合力。
?。ǘ娀痉兑I。各單位要及時研究解決措施落地過程中的重大問題，有效防范化解工作風險，結合實際，聚焦本地企業(yè)行業(yè)特點，總結成效，提煉案例，復制推廣好經(jīng)驗做法。
?。ㄈ娀o律要求。各單位在管理服務中，要正確行使權力，嚴格遵守各項紀律要求，不越紀、不違法、不謀私，做到無風險不打擾、有困難要真幫，構建親清政商關系，持續(xù)深入優(yōu)化稅收營商環(huán)境，全力推動我省民營企業(yè)高質量發(fā)展。
