國家稅務(wù)總局湖南省各市州、縣（市、區(qū)）稅務(wù)局，國家稅務(wù)總局湖南湘江新區(qū)稅務(wù)局，各市州、縣（市、區(qū)）黨委統(tǒng)戰(zhàn)部，發(fā)展和改革委員會，工商業(yè)聯(lián)合會：

　　現(xiàn)將《優(yōu)化稅收營商環(huán)境 助力民營企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展若干措施》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　國家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局              中共湖南省委統(tǒng)戰(zhàn)部

　　湖南省發(fā)展和改革委員會             湖南省工商業(yè)聯(lián)合會

　　2024年9月26日

　　優(yōu)化稅收營商環(huán)境

　　助力民營企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展若干措施

　　為深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院及省委、省政府關(guān)于優(yōu)化營商環(huán)境工作系列決策部署要求，持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境，切實推進我省民營企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，制定如下措施。

　　一、總體要求

　　堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，以及習(xí)近平總書記考察湖南重要講話和指示精神，圍繞“八大行動”等全省重點工作，全面落實《湖南省人民政府關(guān)于持續(xù)打造“三化”一流營商環(huán)境的實施意見》，堅持問題導(dǎo)向，堅持系統(tǒng)集成，強化政策保障，強化數(shù)字賦能，筑牢誠信體系，落實社會監(jiān)督，以優(yōu)質(zhì)高效的稅費服務(wù)助力民營企業(yè)做大做強，推動湖南高質(zhì)量發(fā)展。

　　二、主要措施

　?。ㄒ唬┞鋵嵔Y(jié)構(gòu)性減稅降費政策，培育新質(zhì)生產(chǎn)力。持續(xù)拓展應(yīng)用“五措并舉”（快退稅款、狠打騙退、嚴(yán)查內(nèi)錯、歡迎外督、持續(xù)宣傳）工作策略抓好優(yōu)惠政策落地，重點支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展。發(fā)揮高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠、研發(fā)費用加計扣除、投入基礎(chǔ)研究稅收優(yōu)惠、購置設(shè)備器具一次性扣除等政策效用，助力科技成果轉(zhuǎn)換。精準(zhǔn)落實先進制造業(yè)企業(yè)、集成電路和工業(yè)母機企業(yè)增值稅加計抵減、增值稅留抵退稅、制造業(yè)新購固定資產(chǎn)加速折舊等支持政策，積極引導(dǎo)企業(yè)用好用活稅收政策，推動制造業(yè)向高端化、智能化、綠色化轉(zhuǎn)型升級。

　　（二）聚焦業(yè)務(wù)高效辦理，降低企業(yè)制度性交易成本。優(yōu)化稅費業(yè)務(wù)辦理渠道，拓展“網(wǎng)上辦”“掌上辦”服務(wù)，實現(xiàn)從網(wǎng)上可辦向好辦易辦轉(zhuǎn)變。聚焦企業(yè)跨區(qū)域經(jīng)營需求，依托全國一體化政務(wù)服務(wù)平臺，推動數(shù)據(jù)跨域共享、系統(tǒng)無縫銜接，實現(xiàn)異地事項一站式辦理。推行“告知承諾+容缺辦理”服務(wù)模式，建立差異化的告知承諾事后核查和風(fēng)險防范機制。為符合條件的集團企業(yè)創(chuàng)造條件接入“樂企”平臺，提供數(shù)字化發(fā)票開具、交付、使用等服務(wù)，推動企業(yè)業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)融合貫通，拓寬發(fā)票電子化使用領(lǐng)域，降低企業(yè)票據(jù)管理成本和交易成本。

　?。ㄈ┥罨愂照鞴芨母?，提升智慧辦稅繳費水平。實施深化稅收征管改革提升行動，以金稅四期建設(shè)為重要牽引，以數(shù)字化轉(zhuǎn)型驅(qū)動稅收治理方式升級，加大智慧稅務(wù)建設(shè)力度，穩(wěn)妥有序推進我省“新電子稅局”“數(shù)電票”全面推廣擴圍。集成發(fā)揮技術(shù)、業(yè)務(wù)、組織“三大變革”效應(yīng)，全面提升精確執(zhí)法、精細(xì)服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠共治效能，實現(xiàn)稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管與大數(shù)據(jù)智能化應(yīng)用深度融合、高效聯(lián)動、全面升級。

　?。ㄋ模﹥?yōu)化宣傳輔導(dǎo)路徑，精細(xì)服務(wù)實現(xiàn)“政策找人”。建立健全涉民營企業(yè)稅費政策制定出臺征求民營企業(yè)意見工作機制。結(jié)合企業(yè)基礎(chǔ)信息、生產(chǎn)經(jīng)營和行為數(shù)據(jù)，通過電子稅務(wù)局、征納互動、湘稅通等渠道，向優(yōu)惠政策適用對象開展精準(zhǔn)推送，實現(xiàn)“政策找人”。以省委省政府“三送三解三優(yōu)”專項行動、民營經(jīng)濟政策宣講會和“便民辦稅春風(fēng)行動”、中小企業(yè)宣傳月等系列行動為載體，依托青年志愿服務(wù)隊、湘女智稅團隊、大企業(yè)專業(yè)團隊，分行業(yè)、分類別開展精細(xì)化政策輔導(dǎo)，實行“一企一策”個性化服務(wù)。從企業(yè)注冊到個轉(zhuǎn)企、小升規(guī)、規(guī)做精、優(yōu)上市、市做強，為企業(yè)提供全生命周期政策服務(wù)，解決政策“找不到、看不懂”，企業(yè)“不會辦、往返跑”難題。

　?。ㄎ澹┐罱ㄕ蟆爸蓖ㄜ嚒?，形成常態(tài)化政企溝通機制。定期召開政企“面對面”座談交流會，全面了解企業(yè)需求，積極響應(yīng)企業(yè)訴求，暢通問題反饋渠道，建立跨層級、跨部門訴求收集渠道，實現(xiàn)“接訴即辦”向“未訴先辦”轉(zhuǎn)變，高效解決企業(yè)急難愁盼問題。各地統(tǒng)戰(zhàn)部、發(fā)展改革委、稅務(wù)和工商聯(lián)共建聯(lián)絡(luò)機制，確定部門聯(lián)絡(luò)員，強化多部門合作，加強跨部門協(xié)同，定期分析研究解決企業(yè)反映的普遍性和復(fù)雜性問題，結(jié)合工作實際，形成可復(fù)制可推廣的經(jīng)驗案例。

　?。娀嗖块T聯(lián)動，推進惠企政策“直達快享”。全面梳理各層級現(xiàn)行有效行政給付、財政資金扶持、融資支持等惠企政策，強化數(shù)據(jù)歸集共享、模型算法和大數(shù)據(jù)分析支撐，主動精準(zhǔn)推送，推動符合條件的企業(yè)逐步實現(xiàn)“免申即享”。聯(lián)合推進“智賦萬企”行動，打造“智賦萬企”應(yīng)用場景，強化補鏈強鏈平臺建設(shè)，健全企業(yè)重大項目推介機制，形成“產(chǎn)銷清單”和“推薦清單”，為企業(yè)發(fā)展?fàn)烤€搭橋。

　　（七）優(yōu)化納稅信用評價，助力解決企業(yè)融資難題。完善新設(shè)立企業(yè)納稅信用復(fù)評機制，幫助已滿12個月但不滿一個評價年度的企業(yè)盡早提升信用級別，更快積累信用資產(chǎn)。提高A級納稅人下年度起評分，提升A級納稅人容錯空間。將納稅信用結(jié)果納入省信用評價和分級分類監(jiān)管事項清單，依托省社會信用信息共享平臺，建立部門間的合作機制，及時共享企業(yè)信用信息，深化信用分級分類監(jiān)管，增強企業(yè)信用與融資方式的深度融合，激發(fā)企業(yè)信用建設(shè)內(nèi)在動力，提升“銀稅互動”合作質(zhì)效，將企業(yè)的納稅信用轉(zhuǎn)化為融資信用，提升企業(yè)融資的便利性與快捷性。

　?。ò耍嵤╋L(fēng)險分類管理，落實“無風(fēng)險不打擾”。深入推進企業(yè)信用風(fēng)險分類管理，拓展深化信用風(fēng)險分類管理應(yīng)用場景，運用信用風(fēng)險分類結(jié)果科學(xué)配置監(jiān)管資源，實現(xiàn)“無風(fēng)險不打擾”。對簽訂稅收遵從協(xié)議的企業(yè)，在協(xié)議生效期間，除舉報、交辦、協(xié)查、轉(zhuǎn)辦、移送和上級稅務(wù)機關(guān)安排的稅收專項檢查等法律法規(guī)規(guī)定的情形外，原則上不進行稅務(wù)稽查，避免重復(fù)檢查。

　?。ň牛﹫猿忠婪ㄐ姓?，推進嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法。堅持過罰相當(dāng)和比例原則，深入推進區(qū)域間稅務(wù)執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，全面貫徹落實《中南區(qū)域稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)》，切實保障稅務(wù)行政相對人的合法權(quán)益。嚴(yán)格落實行政執(zhí)法過錯責(zé)任制，對行政執(zhí)法行為全方面全過程監(jiān)督。推進柔性執(zhí)法，為執(zhí)法人員提供統(tǒng)一規(guī)范、細(xì)化可操作的執(zhí)法指引。堅持寬嚴(yán)相濟，在稅務(wù)登記、賬簿憑證、納稅申報、稅款征收、發(fā)票管理、稅務(wù)檢查等執(zhí)法過程中，嚴(yán)格落實《行政處罰法》和稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)，稅收違法行為符合有關(guān)規(guī)定的，依法不予處罰、減輕或從輕處罰。

　　（十）強化社會監(jiān)督，構(gòu)建親清政商關(guān)系。在全省范圍內(nèi)開通“碼上監(jiān)督”二維碼，主動接受企業(yè)和社會監(jiān)督。在門戶網(wǎng)站、政務(wù)服務(wù)中心、辦事服務(wù)窗口及機關(guān)辦公區(qū)域張貼或者在執(zhí)法文書上標(biāo)注監(jiān)督二維碼，企業(yè)可通過掃碼查詢四部門監(jiān)督電話，提供執(zhí)法、廉政等問題線索，相關(guān)情況直達省級部門。進一步用好損害民營企業(yè)和企業(yè)家合法權(quán)益問題線索移送紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)工作機制，督促各方面意見訴求高效辦理、及時反饋，更好維護公平公正稅收營商環(huán)境。

　　三、工作要求

　?。ㄒ唬娀M織領(lǐng)導(dǎo)。各級黨委統(tǒng)戰(zhàn)、發(fā)展改革、稅務(wù)、工商聯(lián)黨委（黨組）要切實履行職責(zé)，提高政治站位，加強全局意識、服務(wù)意識，深化部門協(xié)同，確保目標(biāo)一致，形成組織合力。

　?。ǘ娀痉兑I(lǐng)。各單位要及時研究解決措施落地過程中的重大問題，有效防范化解工作風(fēng)險，結(jié)合實際，聚焦本地企業(yè)行業(yè)特點，總結(jié)成效，提煉案例，復(fù)制推廣好經(jīng)驗做法。

　?。ㄈ娀o(jì)律要求。各單位在管理服務(wù)中，要正確行使權(quán)力，嚴(yán)格遵守各項紀(jì)律要求，不越紀(jì)、不違法、不謀私，做到無風(fēng)險不打擾、有困難要真幫，構(gòu)建親清政商關(guān)系，持續(xù)深入優(yōu)化稅收營商環(huán)境，全力推動我省民營企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。