2025年12月8日，國家稅務(wù)總局召開新聞發(fā)布會，介紹稅費數(shù)據(jù)反映經(jīng)濟(jì)社會運行情況等內(nèi)容。以下為發(fā)布會文字實錄。

　　榮海樓：各位媒體記者朋友們，大家上午好！歡迎大家參加國家稅務(wù)總局例行新聞發(fā)布會。出席今天新聞發(fā)布會的有：國家稅務(wù)總局副局長蔡自力先生，政策法規(guī)司司長戴詩友先生，貨物和勞務(wù)稅司司長謝文先生，征管和科技發(fā)展司司長練奇峰先生。我是國家稅務(wù)總局總經(jīng)濟(jì)師、新聞發(fā)言人榮海樓。我們將圍繞大家關(guān)心的問題，特別是稅費數(shù)據(jù)反映經(jīng)濟(jì)社會運行情況等與大家進(jìn)行交流。

　　下面，先請蔡自力副局長向大家介紹一下總體情況。

　　國家稅務(wù)總局副局長 蔡自力：記者朋友們，大家上午好！首先感謝廣大納稅人繳費人以及社會各界人士長期以來對稅務(wù)工作的關(guān)心、理解和支持。今年以來，在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，稅務(wù)部門堅決貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，扛牢主責(zé)主業(yè)，主動擔(dān)當(dāng)作為，扎實推動稅收改革，積極服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。從稅收大數(shù)據(jù)看，今年我國經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展主要呈現(xiàn)四個特點：

　　一是經(jīng)濟(jì)形勢穩(wěn)中向好。今年以來，隨著黨中央、國務(wù)院部署的一系列增量和存量政策持續(xù)顯效，我國經(jīng)濟(jì)運行穩(wěn)中有進(jìn)。從發(fā)票等稅收數(shù)據(jù)看，1—11月份，全國企業(yè)采購機(jī)械設(shè)備金額同比增長10.7%，反映企業(yè)設(shè)備投資力度加大；納入消費品以舊換新政策支持范圍的家電、通信零售業(yè)銷售收入同比分別增長26.5%和20.3%，反映促消費政策效應(yīng)持續(xù)釋放；全國稅務(wù)部門為企業(yè)辦理出口退稅同比增長6.8%，反映我國企業(yè)出口韌性足，在錯綜復(fù)雜的國際貿(mào)易形勢下，依然保持良好增長。從涉稅經(jīng)營主體看，今年前10個月全國在營活躍的企業(yè)數(shù)量同比增長9.8%，占全部企業(yè)的比重同比提高4.7個百分點。得益于經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好以及資本市場活躍等因素帶動，1—11月份稅務(wù)部門征收稅費收入超過29萬億元，其中稅收收入（未扣除出口退稅）超過16萬億元，同比增長3.1%；社保費收入超過8萬億元，同比增長4.9%；國有土地使用權(quán)出讓收入、礦產(chǎn)資源專項收入等非稅收入近5萬億元，同比小幅下降。整體稅費收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和社會民生改善的財力基礎(chǔ)進(jìn)一步夯實。

　　二是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)看，制造業(yè)“壓艙石”作用持續(xù)穩(wěn)固，制造業(yè)稅收收入占比穩(wěn)定在30%左右。從能源結(jié)構(gòu)看，發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，今年前11個月，風(fēng)力、太陽能、水力等清潔能源發(fā)電行業(yè)銷售收入同比增長14.9%，占全部電力行業(yè)銷售收入比重達(dá)38%，占比較同期提高4.3個百分點。其中，風(fēng)力發(fā)電、太陽能發(fā)電銷售收入同比分別增長16.8%和35.7%，火力發(fā)電銷售收入同比下降7.2%，占全國電力行業(yè)銷售收入比重下降4.7個百分點，反映我國能源結(jié)構(gòu)綠色轉(zhuǎn)型加快推進(jìn)。

　　三是經(jīng)濟(jì)動能持續(xù)增強(qiáng)。科技創(chuàng)新的引領(lǐng)作用進(jìn)一步發(fā)揮，新質(zhì)生產(chǎn)力加快發(fā)展，為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供了強(qiáng)勁動能。稅務(wù)部門認(rèn)真落實國家出臺的一系列支持科技創(chuàng)新的稅費優(yōu)惠政策，助力企業(yè)加大創(chuàng)新投入，增強(qiáng)創(chuàng)新活力。今年前10個月，現(xiàn)行支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)的主要政策減稅降費及退稅23725億元。在稅費優(yōu)惠等一系列政策措施支持下，企業(yè)創(chuàng)新動能持續(xù)迸發(fā)，帶動創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)較快增長。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1—11月份，全國高技術(shù)產(chǎn)業(yè)銷售收入同比增長14.7%，特別是智能設(shè)備制造業(yè)銷售收入同比增長28.2%，延續(xù)快速增長態(tài)勢。

　　四是經(jīng)濟(jì)秩序更加規(guī)范。今年以來，黨中央、國務(wù)院加快構(gòu)建全國統(tǒng)一大市場、綜合整治“內(nèi)卷式”競爭的決策部署得到進(jìn)一步深入貫徹落實，營商環(huán)境更顯法治公平，經(jīng)濟(jì)運行更加規(guī)范有序。特別是隨著健全平臺經(jīng)濟(jì)常態(tài)化監(jiān)管制度不斷推進(jìn)，線上線下公平競爭的環(huán)境日漸濃厚，守法合規(guī)經(jīng)營的意識不斷增強(qiáng)，糾治“內(nèi)卷式”無序競爭越來越成為全社會共識。比如，今年6月國務(wù)院頒布出臺《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》后，各方面反映良好，實施中得到了廣泛支持，目前已有超過7000家境內(nèi)外平臺積極履行了涉稅信息報送義務(wù)，平臺內(nèi)經(jīng)營者和從業(yè)人員稅法遵從度進(jìn)一步提升，通過“刷單”來虛增業(yè)績和流量等內(nèi)卷行為開始減少，平臺經(jīng)濟(jì)秩序規(guī)范程度有了明顯提升。

　　前不久，黨的二十屆四中全會審議通過的《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十五個五年規(guī)劃的建議》，對未來五年經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展進(jìn)行全面部署，其中直接涉稅涉費任務(wù)共有8個方面14項，同時還有一系列需要稅務(wù)部門參與配合的任務(wù)，既涉及推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，又涉及促進(jìn)社會公平和民生改善，既涉及統(tǒng)一大市場建設(shè)，又涉及優(yōu)化中央和地方分配關(guān)系等，進(jìn)一步凸顯了稅收在服務(wù)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的重要作用，為高質(zhì)量推進(jìn)中國式現(xiàn)代化稅務(wù)實踐指明了前進(jìn)方向。

　　下一步，稅務(wù)部門將持續(xù)深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十屆四中全會精神，對標(biāo)《建議》的各項部署，結(jié)合實際細(xì)化制定稅務(wù)領(lǐng)域改革實施方案，并積極加強(qiáng)與財政、人社、醫(yī)保等部門密切協(xié)作配合，以釘釘子精神抓好各項改革任務(wù)貫徹落實,更好發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎(chǔ)性、支柱性和保障性作用，為順利實現(xiàn)“十五五”規(guī)劃目標(biāo)貢獻(xiàn)稅務(wù)力量。

　　謝謝！

　　國家稅務(wù)總局總經(jīng)濟(jì)師、新聞發(fā)言人 榮海樓：謝謝蔡局長的介紹。下面請大家提問。

　　人民日報記者：“十五五”規(guī)劃建議中提出要加快建設(shè)制造強(qiáng)國，構(gòu)建以先進(jìn)制造業(yè)為骨干的現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系。能否介紹一下支持制造業(yè)發(fā)展的稅費優(yōu)惠政策落實情況及從稅收大數(shù)據(jù)看當(dāng)前我國制造業(yè)發(fā)展的特點？　

　　國家稅務(wù)總局政策法規(guī)司司長 戴詩友：謝謝您的提問。今年以來，稅務(wù)部門不折不扣落實黨中央、國務(wù)院決策部署，聚焦支持制造業(yè)發(fā)展，深化拓展“政策找人”，推動稅費優(yōu)惠政策紅利精準(zhǔn)快速直達(dá)經(jīng)營主體。今年前10個月，支持制造業(yè)發(fā)展主要政策減稅降費及退稅16650億元。其中，先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減等專項支持制造業(yè)發(fā)展的稅費優(yōu)惠政策減稅退稅6433億元；制造業(yè)企業(yè)享受增值稅留抵退稅等普惠性政策減稅降費及退稅10217億元。

　　發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，在減稅降費等多方面政策有力推動下，我國制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展呈現(xiàn)三方面亮點：一是制造業(yè)高端化發(fā)展提檔加速。1—11月份，裝備制造業(yè)銷售收入同比增長8.3%，特別是計算機(jī)通信設(shè)備制造業(yè)、儀器儀表制造業(yè)銷售收入同比分別增長12.3%和10.3%，反映制造業(yè)高端化加速推進(jìn)。二是制造業(yè)智能化升級步伐加快。1—11月份，隨著大規(guī)模設(shè)備更新政策落實落地，制造業(yè)企業(yè)采購自動化設(shè)備金額同比增長14.2%，反映制造業(yè)智能化升級步伐加快。制造業(yè)企業(yè)采購數(shù)字技術(shù)金額同比增長11.2%，也反映出數(shù)字技術(shù)與制造業(yè)融合進(jìn)一步加深。三是制造業(yè)綠色化轉(zhuǎn)型有序推進(jìn)。1—11月份，高耗能制造業(yè)銷售收入占制造業(yè)比重較上年同期下降1.2個百分點，反映降碳減排成效明顯。制造業(yè)企業(yè)購進(jìn)環(huán)境治理服務(wù)金額同比增長6.9%，反映綠色治理投入不斷加大。

　　下一步，稅務(wù)部門將持續(xù)聚焦支持制造業(yè)高端化、智能化、綠色化發(fā)展，認(rèn)真落實落細(xì)各項稅費支持政策和服務(wù)舉措，確保相關(guān)企業(yè)充分享受政策紅利，推動制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，助力制造強(qiáng)國建設(shè)。

　　謝謝！

　　央視新聞中心記者：今年以來我國新質(zhì)生產(chǎn)力穩(wěn)步發(fā)展，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的提質(zhì)升級也在加快。請問從稅收大數(shù)據(jù)來看，主要有哪些方面的突出亮點？

　　蔡自力：謝謝您的提問。新興產(chǎn)業(yè)的培育壯大是新質(zhì)生產(chǎn)力，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的提質(zhì)升級也是新質(zhì)生產(chǎn)力。發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力要統(tǒng)籌好培育新動能和更新舊動能的關(guān)系。稅收數(shù)據(jù)顯示，今年以來新質(zhì)生產(chǎn)力在新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)提質(zhì)升級進(jìn)程中呈現(xiàn)出諸多亮點。

　　一方面，今年以來我國新興產(chǎn)業(yè)持續(xù)培育壯大，為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展持續(xù)注入新活力新動能。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，至少有兩個突出亮點：一是創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展。1—11月份，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)銷售收入同比增長14.7%，持續(xù)保持兩位數(shù)的較快增長。其中，高技術(shù)服務(wù)業(yè)銷售收入同比增長17.2%；高技術(shù)制造業(yè)銷售收入同比增長11.1%，特別是集成電路、工業(yè)母機(jī)等先進(jìn)制造業(yè)銷售收入同比分別增長19.3%和11%。二是數(shù)實融合不斷突破。1—11月份，數(shù)字經(jīng)濟(jì)核心產(chǎn)業(yè)銷售收入同比增長10%，全國企業(yè)采購數(shù)字技術(shù)金額同比增長10.2%。其中，數(shù)字產(chǎn)品服務(wù)業(yè)、數(shù)字技術(shù)應(yīng)用業(yè)銷售收入同比分別增長9.8%和14.3%，反映數(shù)字產(chǎn)業(yè)化和產(chǎn)業(yè)數(shù)字化持續(xù)推進(jìn)。同時，數(shù)據(jù)資源與產(chǎn)權(quán)交易行業(yè)銷售收入同比增長11.1%，反映數(shù)據(jù)要素市場化進(jìn)程加快。

　　另一方面，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)增長和社會就業(yè)的基本依托，其提質(zhì)升級中蘊含的新質(zhì)生產(chǎn)力也是建設(shè)現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系的重要支撐。稅收數(shù)據(jù)顯示，今年以來傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)深入推進(jìn)提質(zhì)升級，主要呈現(xiàn)三個亮點：一是創(chuàng)新更活躍。前三季度，全國傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)重點稅源企業(yè)研發(fā)投入同比增長12.3%，反映傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新和模式創(chuàng)新上的投入在加快，為傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)邁向高端化注入了新動能。二是制造更智能。數(shù)字化轉(zhuǎn)型是激發(fā)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)提質(zhì)升級活力的關(guān)鍵引擎。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1—11月份，全國傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)采購數(shù)字化設(shè)備金額同比增長7.6%，采購自動化設(shè)備金額同比增長9.3%。傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)加快應(yīng)用智能制造設(shè)備，有利于促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)“智造向新”。三是生產(chǎn)更環(huán)保。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1—11月份，全國傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)采購節(jié)能環(huán)保技術(shù)服務(wù)金額同比增長33.2%。這反映傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)節(jié)能降碳技術(shù)改造力度持續(xù)加大，有利于推動傳統(tǒng)生產(chǎn)清潔化、低碳化和資源利用高效化。

　　謝謝！

　　央視財經(jīng)記者：今年以來，黨中央、國務(wù)院將提振消費擺在更加突出的位置，推出一系列務(wù)實措施。請利用稅收數(shù)據(jù)介紹一下我國消費呈現(xiàn)哪些積極變化？

　　榮海樓：謝謝您的提問。消費是擴(kuò)大內(nèi)需、拉動增長的主要動力。從稅收大數(shù)據(jù)來看，今年以來，在國家一系列提振消費政策的支持以及消費新場景、新模式帶動下，我國消費市場呈現(xiàn)出不少積極變化：

　　一是以舊換新政策促進(jìn)消費需求釋放。家電產(chǎn)品保持增長態(tài)勢。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1—11月份，手機(jī)等通信設(shè)備零售業(yè)、冰箱等日用家電零售業(yè)銷售收入同比分別增長20.3%、26.5%。新能源汽車消費也持續(xù)向好，市場活躍度持續(xù)走強(qiáng)，1—11月份，新能源乘用車銷售收入同比增長19.1%。

　　二是文旅融合發(fā)展激發(fā)新的消費活力。今年以來，文化、旅游新業(yè)態(tài)新場景不斷涌現(xiàn)，消費活力釋放。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1—11月份，文藝創(chuàng)作與表演、電影放映銷售收入同比分別增長15.6%和19.1%，并與旅游產(chǎn)業(yè)融合，帶動沉浸式、場景式旅游消費蓬勃發(fā)展。1—11月份，旅行社及相關(guān)服務(wù)、名勝風(fēng)景區(qū)、休閑觀光活動銷售收入同比分別增長10.8%、29.4%和16.6%。民宿將地域特色與個性化服務(wù)有效融合，較好滿足了消費者需求，銷售收入相應(yīng)同比增長13.1%。

　　三是體育和健康領(lǐng)域呈現(xiàn)較高消費熱度。今年以來，各地體育賽事不斷增多，由此帶來的“賽事經(jīng)濟(jì)”產(chǎn)出也隨之增加，拉動消費的乘數(shù)效應(yīng)明顯。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1—11月份，體育會展服務(wù)、體育用品及器材零售同比分別增長29.7%、6.6%。同時，健康類消費持續(xù)成為消費新熱點。1—11月份，保健輔助治療器材零售、健康咨詢服務(wù)銷售收入同比分別增長14.1%、11.9%。

　　四是銀發(fā)和年輕群體展現(xiàn)較大消費潛力。銀發(fā)群體消費需求增加，帶動養(yǎng)老服務(wù)需求多元增長。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1—11月份，老年人養(yǎng)護(hù)、社會看護(hù)與幫助、療養(yǎng)院服務(wù)消費同比分別增長33.6%、9.6%和14.6%。在年輕消費群體中，以游戲動漫等數(shù)字文化服務(wù)為代表的情緒價值、社交屬性消費頗受年輕人青睞，展現(xiàn)出一定消費潛力。1—11月份，與其相關(guān)的數(shù)字文化服務(wù)銷售收入同比增長16.5%。

　　下一步，稅務(wù)部門將持續(xù)落實好支持消費的稅費政策，不斷優(yōu)化辦稅繳費服務(wù)舉措，促進(jìn)以政策紅利和服務(wù)便利更好地激發(fā)內(nèi)需潛力、提升消費活力。

　　謝謝！

　　香港經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報記者：今年以來，離境退稅政策和服務(wù)措施持續(xù)優(yōu)化，請問這主要體現(xiàn)在哪些方面？對方便境外旅客“中國游”和擴(kuò)大入境消費發(fā)揮哪些積極作用？

　　國家稅務(wù)總局貨物和勞務(wù)稅司司長 謝文：謝謝您的提問。今年以來，稅務(wù)總局深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院有關(guān)決策部署，會同商務(wù)部、財政部、文旅部、海關(guān)總署等部門進(jìn)一步優(yōu)化離境退稅政策和服務(wù)，通過降低離境退稅“起退點”、調(diào)高現(xiàn)金退稅限額、放寬商店備案條件并簡化備案流程、推廣離境退稅“即買即退”等舉措，持續(xù)優(yōu)化購物體驗，積極助力擴(kuò)大入境消費。今年1—11月份，辦理離境退稅的境外旅客數(shù)量同比增長285%，退稅商品銷售額和退稅額同比增長98.8%。

　　一是商店數(shù)量快速增加，消費需求更好滿足。放寬退稅商店門檻，在現(xiàn)行退稅商店納稅信用級別為A級和B級的基礎(chǔ)上，新增加適用于新開辦商店的M級，使其在符合其他相關(guān)規(guī)定的前提下也可成為退稅商店，進(jìn)一步推動退稅商店擴(kuò)圍增量。今年以來，已新增大連、湖北、吉林、貴州、內(nèi)蒙古5個政策實施地區(qū)，退稅商店覆蓋全國28個省（區(qū)、市）。截至11月底，全國離境退稅商店已達(dá)12252家，其中9151家為今年新納入商店；提供“即買即退”服務(wù)的商店超7000家，退稅覆蓋面持續(xù)擴(kuò)大，更好地滿足了境外旅客退稅需求。

　　二是商品種類更加豐富，消費結(jié)構(gòu)持續(xù)升級。今年1—11月份，全國離境退稅商店銷售商品大類達(dá)329類，較去年同期增加84類，同比增長近4成。國貨潮品備受青睞，購物吸引力不斷提升，以智能手機(jī)為代表的國貨科技產(chǎn)品和以絲綢、茶葉為代表的國貨傳統(tǒng)商品銷售額和退稅額均成倍增長。

　　三是退稅服務(wù)創(chuàng)新增效，消費體驗不斷提升。稅務(wù)部門通過12366多語種智能咨詢服務(wù)熱線以及發(fā)布17種語言的《境外旅客離境退稅指南》，制作萬余個視頻、圖文等宣傳產(chǎn)品，組織千余場線上線下培訓(xùn)等方式，全方位為境外旅客提供咨詢服務(wù)。同時，優(yōu)化升級退稅信息系統(tǒng)，與發(fā)票系統(tǒng)互聯(lián)互通，開發(fā)二維碼便利措施，退稅辦理效率提升45%。各地還通過設(shè)置集中退付點“全城通辦”等提高退稅商品驗核效率、豐富退稅支付渠道，推動智能化、便捷化服務(wù)不斷創(chuàng)新升級，退稅體驗不斷改進(jìn)提升。

　　下一步，稅務(wù)部門將繼續(xù)積極會同相關(guān)部門落實落細(xì)離境退稅政策，持續(xù)優(yōu)化退稅服務(wù)，積極推行全程線上辦，不斷增強(qiáng)境外旅客購物退稅體驗，推動境外旅客“中國游”熱度持續(xù)提升。

　　謝謝！

　　央廣中國之聲記者：黨的二十屆三中全會要求，全面推行水資源費改稅。去年12月1日起，水資源費改稅試點在全國實施，請介紹一下這項改革試點以來的工作及成效。

　　國家稅務(wù)總局征管和科技發(fā)展司司長 練奇峰：全面推行水資源費改稅對加強(qiáng)水資源管理和保護(hù)，促進(jìn)綠色發(fā)展具有重要意義。根據(jù)黨的二十屆三中全會決策部署，2024年12月1日水資源稅改革試點在全國范圍全面實施。試點以來，稅務(wù)部門密切加強(qiáng)與財政、水利等部門的溝通，積極深化部門協(xié)作，不斷完善征管配套措施，并與水利部簽署建立水資源稅征管協(xié)作機(jī)制備忘錄；持續(xù)優(yōu)化申報服務(wù)，提供“網(wǎng)上報、掌上報、大廳報”多元申報方式，穩(wěn)步推動改革落地見效，為推動水資源節(jié)約集約利用發(fā)揮了積極作用。

　　最新稅收數(shù)據(jù)顯示，試點以來新擴(kuò)圍的21個省份水資源稅申報戶數(shù)達(dá)到9.4萬戶，較2024年水資源費繳費戶數(shù)增長26.9%；水資源稅收入189.6億元，較2024年同期增長18.5%。特別是，水資源稅改革后，采取“差異化課稅”的調(diào)節(jié)方式，形成了“超耗多繳稅、節(jié)水享優(yōu)惠”的機(jī)制，有獎有限的稅收調(diào)節(jié)效果進(jìn)一步顯現(xiàn)。一方面，地下水和特種取用水量明顯下降。2025年前三季度，新試點地區(qū)地下水計稅取水量38.4億噸，較2024年同期下降了13%；特種取用水量為2832萬噸，較2024年同期下降49.7%，較好發(fā)揮了水資源稅對水資源保護(hù)與合理開發(fā)利用的引導(dǎo)作用；另一方面，企業(yè)節(jié)水意識和節(jié)水改造積極性增強(qiáng)。比如，全國有369戶企業(yè)達(dá)到國家用水定額先進(jìn)值標(biāo)準(zhǔn)，符合享受水資源稅優(yōu)惠政策條件，共減征稅款4395萬元。

　　下一步，我們將持續(xù)深化部門協(xié)作，充分發(fā)揮稅收調(diào)節(jié)作用，促進(jìn)水資源節(jié)約集約循環(huán)利用和生態(tài)環(huán)境保護(hù)，更好助力美麗中國建設(shè)。

　　謝謝！

　　新華社記者：黨的二十屆三中全會要求加快構(gòu)建全國統(tǒng)一大市場。請問稅務(wù)部門在服務(wù)全國統(tǒng)一大市場建設(shè)方面采取了哪些措施？取得了哪些成效？

　　蔡自力：謝謝您的提問。稅務(wù)部門深入貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于縱深推進(jìn)全國統(tǒng)一大市場建設(shè)“五統(tǒng)一、一開放”的基本要求，切實發(fā)揮稅收職能作用，積極作為、多點發(fā)力，持續(xù)做全國統(tǒng)一大市場的有力維護(hù)者和推進(jìn)者。重點有三個方面：

　　一是加力糾治違規(guī)招商引資涉稅問題。違規(guī)招商引資是影響全國統(tǒng)一大市場建設(shè)的癥結(jié)之一。自去年初起，稅務(wù)總局就在全系統(tǒng)組織開展違規(guī)招商引資涉稅問題專項治理，將其作為建強(qiáng)政治機(jī)關(guān)的重要抓手，明確要求各地稅務(wù)機(jī)關(guān)對地方違規(guī)招商引資涉稅問題不得出謀劃策、不得參與配合、不得知情不報、不得放任失管，并嚴(yán)肅查處和通報違反規(guī)定的典型案例。同時，對各地違規(guī)招商引資帶來的稅收收入異常、發(fā)票開具異常等情形，專門設(shè)置相關(guān)指標(biāo)，進(jìn)行常態(tài)化按月監(jiān)測和核實處置，重大問題推送相關(guān)部門協(xié)同糾治。特別是對地方違規(guī)引稅返稅搞“政策洼地”、違規(guī)招引“空殼企業(yè)”搞“開票經(jīng)濟(jì)”的情況，更是加大監(jiān)控和核查力度，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并督促推動相關(guān)地方政府及其有關(guān)部門廢止或修改違規(guī)招商引資涉稅協(xié)議條款，堅決抵制破壞稅制統(tǒng)一性的行為，堅決防治“開票經(jīng)濟(jì)”擾亂市場秩序的問題。

　　二是加力優(yōu)化促進(jìn)法治公平的政策環(huán)境。公平的稅收政策是統(tǒng)一大市場建設(shè)的內(nèi)在要求。我們在規(guī)范執(zhí)法的同時，注重加力推進(jìn)稅收政策執(zhí)行的公平性，特別是與財政部建立常態(tài)化部際會商協(xié)調(diào)機(jī)制，規(guī)范政策執(zhí)行口徑，助力夯實統(tǒng)一大市場建設(shè)的制度基礎(chǔ)。一方面，不折不扣落實各項稅費優(yōu)惠政策，堅決支持高質(zhì)量發(fā)展。依托稅收大數(shù)據(jù)持續(xù)深化“政策找人”，根據(jù)不同行業(yè)、地域、企業(yè)類型等，自動識別、匹配和推送相應(yīng)的政策內(nèi)容，促進(jìn)政策直達(dá)快享。另一方面，加強(qiáng)政策適用管理，對不應(yīng)享的嚴(yán)防嚴(yán)查。重點緊盯違規(guī)騙享風(fēng)險高的政策，制定合規(guī)享受的正面清單和違規(guī)享受的負(fù)面清單，特別是嚴(yán)防拆分收入騙享小規(guī)模納稅人稅費優(yōu)惠、嚴(yán)查無實質(zhì)性經(jīng)營企業(yè)違規(guī)享受區(qū)域性稅收優(yōu)惠等行為，堅決不讓政策“紅包”落入不法分子“腰包”，有力維護(hù)公平競爭的市場環(huán)境。

　　三是加力提升跨區(qū)域稅費業(yè)務(wù)辦理效能。資源順暢流動是構(gòu)建統(tǒng)一大市場的重要基石。我們注重持續(xù)深化跨區(qū)域稅費服務(wù)改革，全面推行涉稅業(yè)務(wù)全國通辦，實現(xiàn)“資料線上提交、流程線上流轉(zhuǎn)、全域協(xié)同處理、實時在線反饋”的一站式辦理，助力要素資源在全國范圍內(nèi)有序流動。今年以來，累計為納稅人繳費人辦理跨區(qū)域涉稅業(yè)務(wù)同比增長近4倍。同時，進(jìn)一步推出納稅人跨區(qū)域遷移全鏈條便利化服務(wù)舉措，通過“事前提醒辦、事中分類辦、事后跟蹤辦”，以及對部分前置事項實現(xiàn)自動辦，跨區(qū)域涉稅業(yè)務(wù)平均辦理時長壓縮5—10天，一些符合條件的企業(yè)及相關(guān)事項當(dāng)天即可辦結(jié)，切實提升要素流動效率，為全國統(tǒng)一大市場建設(shè)提供有力支撐。

　　發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，1—11月份，全國省際貿(mào)易銷售額占全國銷售收入的比重已達(dá)41.1%，較上年同期提高0.8個百分點，跨省異地銷售的涉稅經(jīng)營主體戶數(shù)占比超過50%，較上年同期提高1.2個百分點，跨省貿(mào)易額增長的省份數(shù)量由去年的19個增加至27個，反映了省際間貿(mào)易聯(lián)系在持續(xù)加深，全國統(tǒng)一大市場建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。

　　下一步，稅務(wù)部門將繼續(xù)深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，加力推動部門協(xié)同共治，更好發(fā)揮稅務(wù)部門在整治“內(nèi)卷式”競爭中的職能作用，更好服務(wù)全國統(tǒng)一大市場建設(shè)。

　　謝謝！

　　經(jīng)濟(jì)觀察報記者：按照《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》要求，10月1日起平臺企業(yè)首次向稅務(wù)部門報送平臺內(nèi)經(jīng)營者和從業(yè)人員的涉稅信息，請介紹一下《規(guī)定》實施的情況及成效。

　　練奇峰：謝謝您的提問。黨中央、國務(wù)院高度重視平臺經(jīng)濟(jì)規(guī)范健康發(fā)展。今年6月20日，國務(wù)院公布實施《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》，稅務(wù)部門及時發(fā)布配套操作文件、全面開展宣傳輔導(dǎo)、強(qiáng)化信息系統(tǒng)保障，穩(wěn)妥有序推動平臺企業(yè)報送涉稅信息。在各有關(guān)部門大力支持下，在各平臺企業(yè)、廣大平臺內(nèi)經(jīng)營者和從業(yè)人員的積極配合下，10月份首次報送工作順利完成，目前已有超過7000家境內(nèi)外平臺積極履行了涉稅信息報送義務(wù)，成效初顯。主要體現(xiàn)在以下三個方面：

　　一是平臺內(nèi)經(jīng)營者納稅遵從有效增強(qiáng)。今年第三季度，絕大多數(shù)平臺內(nèi)經(jīng)營者依法完成了納稅申報，繳納稅款金額同比增長12.7%，納稅遵從度有了較大提高，線上商戶平均稅負(fù)與線下商戶的差異明顯縮小。對少數(shù)自行申報收入明顯低于平臺報送收入的經(jīng)營者，稅務(wù)部門通過多種方式進(jìn)行了提示提醒，其中絕大部分平臺內(nèi)經(jīng)營者依法進(jìn)行了更正申報。信息報送的過程也是稅法普及和宣傳輔導(dǎo)的過程，我們明顯感受到平臺內(nèi)經(jīng)營者的合規(guī)經(jīng)營意識因此不斷提高。

　　二是平臺經(jīng)濟(jì)秩序規(guī)范程度有效提升。《規(guī)定》實施后，涉稅信息報送帶來的納稅意識增強(qiáng)和稅收成本內(nèi)部化，使通過“刷單”虛增流量的行為開始減少。同時，《規(guī)定》打破了平臺經(jīng)濟(jì)“注冊地與經(jīng)營地分離”所帶來的信息壁壘，原來一些平臺企業(yè)自身不開展實質(zhì)性經(jīng)營業(yè)務(wù)，僅通過幫助其他主體開具發(fā)票來虛增平臺注冊地收入，并以此騙取地方獎補的行為難以遁形，使得這類“空殼平臺”和“開票經(jīng)濟(jì)”的生存空間受到擠壓。自《規(guī)定》公開征求意見以來，相關(guān)“空殼平臺”的數(shù)量就開始減少，反映出利用平臺經(jīng)濟(jì)違規(guī)招商引資的行為得到了一定的抑制。

　　三是平臺經(jīng)濟(jì)合規(guī)管理基礎(chǔ)有效夯實。《規(guī)定》實施后，一些商戶出于合規(guī)經(jīng)營需要，主動要求上游供應(yīng)商為其開具發(fā)票，今年第三季度平臺內(nèi)小規(guī)模納稅人取得發(fā)票金額同比增長22%，以往通過不開票壓低價格的經(jīng)營方式正在發(fā)生改變。涉稅信息報送撬動平臺經(jīng)濟(jì)“反內(nèi)卷”和推動產(chǎn)業(yè)鏈上下游聯(lián)動合規(guī)的作用開始顯現(xiàn)。同時，一些過去難以發(fā)現(xiàn)的問題，如平臺內(nèi)經(jīng)營者未按規(guī)定辦理市場主體登記，以及通過隱匿收入、分拆收入、轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)、轉(zhuǎn)變主體身份等方式逃避納稅義務(wù)等，也都容易被暴露和發(fā)現(xiàn)，為稅務(wù)部門會同相關(guān)部門依法分類治理，以合規(guī)管理促合規(guī)經(jīng)營提供了良好的基礎(chǔ)。

　　此外，《規(guī)定》實施以來，平臺內(nèi)從事配送、運輸、家政等便民勞務(wù)活動的人員，無需報送其收入信息，其日常工作、收入和稅負(fù)都沒有受到影響。之前一些“小哥”擔(dān)心平臺在代扣代繳稅款過程中變相多扣費用，或借此轉(zhuǎn)嫁涉稅義務(wù)增加其負(fù)擔(dān)的問題，稅務(wù)部門通過加強(qiáng)對平臺的監(jiān)督管理嚴(yán)格予以禁止，后續(xù)還將進(jìn)一步嚴(yán)加督促，切實保護(hù)平臺上各類“小哥”及家政服務(wù)等便民勞務(wù)人員的合法權(quán)益。

　　下一步，稅務(wù)部門將繼續(xù)抓好《規(guī)定》深入落實，穩(wěn)步推進(jìn)合規(guī)管理工作，促進(jìn)平臺經(jīng)濟(jì)規(guī)范健康發(fā)展。

　　謝謝！

　　央廣經(jīng)濟(jì)之聲記者：為支持大規(guī)模設(shè)備更新和消費品以舊換新，近年來稅務(wù)總局出臺了資源回收企業(yè)向出售報廢產(chǎn)品的自然人“反向開票”措施，請問目前執(zhí)行效果如何？

　　謝文：謝謝您的提問。推動大規(guī)模設(shè)備更新和消費品以舊換新，是黨中央、國務(wù)院作出的重大決策部署。實施資源回收企業(yè)向出售報廢產(chǎn)品的自然人“反向開票”，是稅務(wù)部門助力大規(guī)模設(shè)備更新和消費品以舊換新、支持資源回收行業(yè)發(fā)展的重要舉措，有利于通過拓寬資源回收企業(yè)獲取發(fā)票的途徑，解決其“第一張票”難取得以及由此帶來的增值稅進(jìn)項稅款難抵扣、成本費用在所得稅前難扣除的問題，從而打通企業(yè)運行堵點。為落實好這項政策，稅務(wù)部門重點抓好以下三方面工作：

　　一是持續(xù)增進(jìn)企業(yè)開票辦稅便利。及時回應(yīng)納稅人關(guān)切的問題，精簡資源回收企業(yè)票據(jù)管理、業(yè)務(wù)交易佐證材料要求，幫助納稅人更好適用政策；持續(xù)優(yōu)化征管信息系統(tǒng)，使資源回收企業(yè)通過電子稅務(wù)局即可快捷完成開票和辦稅事宜，在此基礎(chǔ)上，積極推動“三流合一反向開票”，進(jìn)一步提升辦稅便利度。

　　二是有效減輕自然人的辦稅負(fù)擔(dān)。認(rèn)真落實自然人通過“反向開票”銷售報廢產(chǎn)品可享受小規(guī)模納稅人月銷售額10萬元以下免征增值稅、3%征收率減按1%計算繳納增值稅、按照銷售額0.5%預(yù)繳經(jīng)營所得個人所得稅等政策，同時由資源回收企業(yè)為其代辦增值稅及附加稅費、經(jīng)營所得個人所得稅的申報事項，在保障自然人合法權(quán)益的同時，有效減輕其辦稅負(fù)擔(dān)。

　　三是積極推動回收行業(yè)規(guī)范發(fā)展。通過實施“反向開票”，既拓展資源回收企業(yè)獲取發(fā)票的途徑，又拓寬對報廢產(chǎn)品出售者合規(guī)管理的范圍，有效壓縮不開票交易空間，有力推動銷廢、收廢、利廢各環(huán)節(jié)規(guī)范運行，積極助力再生資源回收利用行業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈健康發(fā)展。

　　目前，“反向開票”的資源回收企業(yè)達(dá)到1.48萬戶，今年以來的“反向開票”金額近9000億元。在政策引領(lǐng)和市場推動下，我國資源回收體系日益健全，廢物回收、拆解、再利用產(chǎn)業(yè)鏈循環(huán)更加暢通。有關(guān)部門數(shù)據(jù)顯示，2025年前10個月，國內(nèi)報廢汽車回收量同比超過50%；規(guī)范拆解的電視機(jī)、電冰箱、洗衣機(jī)、空調(diào)和電腦約8600萬臺（套），產(chǎn)出約190萬噸再生資源，已接近2024年全年產(chǎn)出量，反映出“反向開票”在助力大規(guī)模設(shè)備更新和消費品以舊換新中發(fā)揮了積極作用。

　　下一步，我們將持續(xù)推動“反向開票”措施落地落細(xì)，不斷拓展其覆蓋面，為“兩新”政策更加顯效、循環(huán)經(jīng)濟(jì)更好發(fā)展貢獻(xiàn)更多稅務(wù)力量。

　　謝謝！

　　經(jīng)濟(jì)日報記者：我們感受到近年來稅務(wù)合規(guī)生態(tài)發(fā)生了明顯變化，全社會遵從稅法、誠信納稅的意識不斷加強(qiáng)，請問稅務(wù)部門在培育合規(guī)經(jīng)營稅收環(huán)境、營造法治公平稅務(wù)生態(tài)方面采取了哪些措施？

　　戴詩友：謝謝您的提問。近年來，稅務(wù)部門深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平法治思想，持續(xù)深化依法治稅、以數(shù)治稅、從嚴(yán)治稅，一體推進(jìn)查處違法、優(yōu)化執(zhí)法、促進(jìn)守法、保護(hù)合法，以稅務(wù)合規(guī)管理努力營造讓合規(guī)經(jīng)營者獲尊重、讓依法納稅成常態(tài)、讓違法違規(guī)者受懲戒的良好氛圍，著力為高質(zhì)量發(fā)展?fàn)I造法治公平的稅收環(huán)境。

　　一是依法查處違法。我們聚焦群眾反映強(qiáng)烈的高風(fēng)險重點行業(yè)、重點領(lǐng)域、重點人員，集中力量依法查處了一批加油站、明星網(wǎng)紅等偷逃稅案件。今年1—11月份，共查處3904戶高風(fēng)險加油站，查補稅款41.63億元；查處1818名包括明星網(wǎng)紅在內(nèi)的“雙高”人員，查補稅款15.23億元，有力規(guī)范稅收秩序，促進(jìn)相關(guān)領(lǐng)域健康發(fā)展。同時，依托八部門常態(tài)化聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪工作機(jī)制，持續(xù)保持對虛開騙稅行為的高壓態(tài)勢。今年以來，共檢查涉嫌虛開騙稅企業(yè)6.96萬戶，挽回出口退稅損失86.06億元。在查處涉案企業(yè)的同時，對通過惡意籌劃、串通作假幫助服務(wù)對象偷逃稅的涉稅中介進(jìn)行延伸檢查，今年以來共查處違規(guī)涉稅中介484戶，對相關(guān)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員依法采取列為涉稅服務(wù)失信主體等懲戒措施，有力維護(hù)了稅法權(quán)威和經(jīng)濟(jì)秩序。

　　二是持續(xù)優(yōu)化執(zhí)法。我們嚴(yán)格規(guī)范涉企稅務(wù)檢查，對涉稅風(fēng)險應(yīng)對任務(wù)扎口管理、統(tǒng)一推送、減頻控量，避免多頭或重復(fù)入戶檢查。在全國范圍內(nèi)推行“說理式執(zhí)法”，將“釋法明理、法理相融”的執(zhí)法理念貫穿稽查辦案全過程，讓執(zhí)法既有力度又顯溫度。針對案件查辦過程中發(fā)現(xiàn)的涉稅風(fēng)險隱患，及時向企業(yè)發(fā)送《稅務(wù)稽查合規(guī)建議書》，推動企業(yè)完善相關(guān)內(nèi)控制度，做到依法合規(guī)經(jīng)營。

　　三是加力促進(jìn)守法。我們持續(xù)加大對涉稅違法典型案件的曝光力度，今年以來分類分級、不間斷曝光涉稅違法典型案件490余起，實現(xiàn)查辦一案、震懾一片、治理一域的良好效果。在此基礎(chǔ)上，常態(tài)化推出60余個納稅遵從度高且有代表性的合規(guī)經(jīng)營典型案例，為廣大經(jīng)營主體提供可借鑒、可復(fù)制的合規(guī)模板。同時，積極引導(dǎo)納稅人主動糾正失信行為，今年以來，共有1168戶重大稅收違法失信主體采取自我改正措施后，實現(xiàn)了信用修復(fù)，提前移出“黑名單”，同比增長40%。

　　四是堅決保護(hù)合法。我們對實名檢舉的涉稅違法問題認(rèn)真核查，對核查后未發(fā)現(xiàn)問題的檢舉事項也本著負(fù)責(zé)任的態(tài)度，出具無問題稽查結(jié)論，尤其是對網(wǎng)上不實舉報和惡意舉報等侵害守法者合法權(quán)益的案件，第一時間通過官方渠道主動發(fā)聲澄清，及時為守法合法者“正名”。今年以來，稅務(wù)總局轉(zhuǎn)各省級稅務(wù)局辦結(jié)的涉稅檢舉事項中，超過1300件經(jīng)核查未發(fā)現(xiàn)檢舉人反映的涉稅問題，各地稅務(wù)部門均依法出具了無問題稅務(wù)稽查結(jié)論。

　　法治是最好的營商環(huán)境，法治公平是對經(jīng)營主體最大的稅收支持。下一步，我們將牢固樹立正確的稅收經(jīng)濟(jì)觀、稅收法治觀、稅收生態(tài)觀，繼續(xù)認(rèn)真履行稅務(wù)部門職責(zé)，對各類經(jīng)營主體一視同仁，依法依規(guī)堅決維護(hù)好國家的稅收安全和納稅人合法權(quán)益，在全社會厚植合規(guī)經(jīng)營、誠信納稅的良好氛圍。謝謝！

　　榮海樓：今天的發(fā)布會到此結(jié)束，非常感謝大家的參與。

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