昨天（8月22日），杭州有4個(gè)部門“被公開”了2012年度的“三公”經(jīng)費(fèi)。
在昨天舉行的杭州市十二屆人大十二次會議上，市人大財(cái)經(jīng)委員會透露，今年，他們啟動(dòng)了對部門決算重點(diǎn)審查的試點(diǎn)，選取了市人社局、市農(nóng)業(yè)局、市教育局、市科委等4部門2012年的部門決算作為審查對象。主要也是對政府預(yù)算、決算進(jìn)行審查和監(jiān)督。
審查情況的書面報(bào)告不僅列出了各個(gè)部門2012年度的部門預(yù)算和決算，還列出了各部門的“三公”經(jīng)費(fèi)情況，包括因公出國（境）費(fèi)用多少、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)用多少、公務(wù)接待費(fèi)多少。
盡管不是最新的數(shù)據(jù)，也沒有跟上年同期相比較的數(shù)據(jù)，但作為杭州的部門“三公”經(jīng)費(fèi)的首次亮相，這已經(jīng)算是比較詳細(xì)的賬單了。
在這場會上，市財(cái)政局也做了關(guān)于杭州市2013年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告（書面）。
報(bào)告亮出了杭州市本級今年上半年的“三公”經(jīng)費(fèi)賬本：市本級“三公”經(jīng)費(fèi)支出累計(jì)完成0.91億元，為預(yù)算的23.3%，下降31.5%。
今年7月份，市統(tǒng)計(jì)局也曾發(fā)布數(shù)據(jù)：市本級上半年的“三公”經(jīng)費(fèi)減少支出達(dá)4219萬元。
咱們具體來看看這4個(gè)部門的決算審查情況——
市人社局：
部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算數(shù)為6843.94萬元，經(jīng)市財(cái)政局同意的調(diào)整預(yù)算數(shù)-2125.87萬元，決算數(shù)為4158。8萬元。
“三公”經(jīng)費(fèi)的年初預(yù)算數(shù)為69.37萬元。決算數(shù)為64.79萬元，其中：因公出國（境）費(fèi)19.64萬元、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)5.24萬元、公務(wù)接待費(fèi)39.9萬元。
市農(nóng)業(yè)局：
部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算數(shù)為4414.72萬元，經(jīng)市財(cái)政局同意的調(diào)整預(yù)算數(shù)為-366.23萬元，決算數(shù)為4048.49萬元。
“三公”經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算數(shù)為114.17萬元。決算數(shù)為111.29萬元，其中因公出國（境）費(fèi)28.84萬元、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)33萬元、公務(wù)接待費(fèi)49.45萬元。
市教育局：
部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算數(shù)為12884.59萬元，經(jīng)市財(cái)政局同意的調(diào)整預(yù)算數(shù)-3262.25萬元，決算數(shù)為5137.81萬元。
“三公”經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算數(shù)為203.77萬元。決算數(shù)為136.68萬元，因公出國（境）費(fèi)62.06萬元、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)17.25萬元（其中公共交通專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)4.78萬元、師生大型活動(dòng)用專項(xiàng)租車費(fèi)12.47萬元）、公務(wù)接待費(fèi)用57.37萬元。
市科委：
部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算數(shù)為3211.12萬元，經(jīng)市財(cái)政局同意的調(diào)整預(yù)算數(shù)+1029.47萬元，決算數(shù)為4240.59萬元。
“三公”經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算數(shù)為75.79萬元。決算數(shù)為78.91萬元，因公出國（境）費(fèi)36.38萬元、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)4.58萬元、公務(wù)接待費(fèi)37.95萬元。
簡單對比，在受決算審查的4個(gè)部門中，只有市科委的“三公”經(jīng)費(fèi)的決算數(shù)超過了年初預(yù)算數(shù)。
對這個(gè)結(jié)果，市人大財(cái)經(jīng)委員會進(jìn)行了分析：部門預(yù)算的編制跟實(shí)際情況脫節(jié)情況比較明顯，有的預(yù)算數(shù)跟最終的決算數(shù)差距很大。
另外，預(yù)算執(zhí)行的剛性也略顯不足，部分預(yù)算項(xiàng)目立項(xiàng)的目的性還不是很明確，“存在為了爭取資金而重復(fù)編列預(yù)算的現(xiàn)象”，這樣導(dǎo)致的結(jié)果是，在部門預(yù)算的“總盤子”里頭，項(xiàng)目間的調(diào)整比較頻繁。
比如市人社局涉及調(diào)整項(xiàng)目6個(gè)，涉及資金2944.15萬元，而市教育局調(diào)整項(xiàng)目10個(gè)，涉及資金2181.32萬元。
部門預(yù)算要經(jīng)歷“二上二下”
只為花錢更合理
看看是預(yù)算，決算，兩組數(shù)據(jù)，其中中間的流程蠻復(fù)雜，為了花錢更合理和嚴(yán)謹(jǐn)。
比如，杭州市財(cái)政局工作人員跟我講到的一個(gè)基本程序，“二上二下”。
各部門每年在下半年，一般是9月份的樣子，就要開始制作下一個(gè)年度的預(yù)算編制，也就是要將下一年要花的錢，分別花在哪里形成一個(gè)編制草案，然后上報(bào)到財(cái)政部門，此為“一上”。
財(cái)政部門對部門上報(bào)的預(yù)算進(jìn)行初審，根據(jù)財(cái)力情況提出總量支出建議控制指標(biāo)，報(bào)同級政府同意后下達(dá)給部門，為“一下”。
“二上”，各部門按財(cái)政預(yù)算控制數(shù)重新調(diào)整本部門預(yù)算草案，上報(bào)財(cái)政部門審核。
“二下”，如果審核沒問題，財(cái)政部門再將預(yù)算匯總后報(bào)政府審批，并提請人大審議。審議通過后，再批復(fù)各部門執(zhí)行。
這個(gè)預(yù)算非常細(xì)致，細(xì)致到比如各部門每年會有哪些重要會議，會議上會花哪些錢，有哪些公費(fèi)考察項(xiàng)目，公車有多少開銷等等。
預(yù)算要改變，就需要重新申請。市財(cái)政局工作人員說，一般為了堅(jiān)持預(yù)算的剛性，部門一般也都是下半年才會提出調(diào)整。而且要上報(bào)調(diào)整依據(jù)，看看是否符合政策規(guī)定。
